街拍丝袜
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券
投资基金
基金管制东谈主：工银瑞信基金管制有限公司
基金托管东谈主：中国光大银行股份有限公司
送出日历：2025 年 3 月 31 日
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
基金管制东谈主的董事会、董事保证本答复所载贵府不存在作假记录、误导性述说或紧要遗漏，
并对其内容的信得过性、准确性和完好性承担个别及连带的法律包袱。今年度答复照旧三分之二以
上孤独董事署名容许，并由董事长签发。
基金托管东谈主中国光大银行股份有限公司根据本基金合同章程，于 2025 年 3 月 26 日复核了本
答复中的财务筹划、净值进展、利润分拨情况、财务司帐答复、投资组合答复等内容，保证复核
内容不存在作假记录、误导性述说或者紧要遗漏。
基金管制东谈主承诺以敦朴信用、发愤遵法的原则管制和期骗基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往事迹并不代表其畴昔进展。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书极端更新。
本答复期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
§2 基金简介
基金称呼 工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金
基金简称 工银瑞恒 3 个月定开债券
基金主代码 015473
基金运作方式 契约型、依期洞开式
基金合同收效日 2022 年 4 月 20 日
基金管制东谈主 工银瑞信基金管制有限公司
基金托管东谈主 中国光大银行股份有限公司
答复期末基金份 1，471，108，239.09 份
额总额
基金合同存续期 不依期
下属分级基金的基
工银瑞恒 3 个月定开债券 A 工银瑞恒 3 个月定开债券 C
金简称
下属分级基金的交
易代码
答复期末下属分级
基金的份额总额
投资标的 在严格欺压风险的基础上，通过对固定收益类证券的积极投资，追
求基金资产的始终相识升值。
投资策略 禁闭期内，本基金将捕快市集利率的动态变化及预期变化，对 GDP、
CPI、PPI、外汇进出及海外市集流动性动态情况等引起利率变化的
干系因素进行深入的酌量，分析海外与国内宏不雅经济运行的可能情
景，并在此基础上判断包括财政政策以及国内和主要发达国度及地
区的货币政策、汇率政策在内的宏不雅经济政策取向，对市集利率水
温和收益率弧线畴昔的变化趋势作念出预测和判断，聚合债券市集资
金及债券的供求结构及变化趋势，详情固定收益类资产的久期设立。
在利率预期分析极端久期设立范围详情的基础上，通过情景分析和
历史预测蚁集合的方法，“从上至下”在债券一级市集和二级市集，
银行间市集和交易所市集，银行进款、债券、同行存单等资产类别
之间进行类属设立，进而详情具有最优风险收益特征的资产组合。
同期，本基金还将摄取信用债投资策略、息差策略、资产支合手证券
投资策略、证券公司短期公司债投资策略和可诊治债券与可交换债
券投资策略等，努力在欺压投资风险的前提下尽可能的提高收益。
洞开期内，本基金为保合手较高的组合流动性，便捷投资东谈主安排投资，
在遵循本基金相关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高
流动性的投资品种，减小基金净值的波动。
事迹相比基准 中债详细金钱（总值）指数收益率。
风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于股票型基金及搀杂
型基金，高于货币市集基金。
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时势 基金管制东谈主 基金托管东谈主
称呼 工银瑞信基金管制有限公司 中国光大银行股份有限公司
姓名 朱碧艳 王茵
信息暴露
筹商电话 400-811-9999 010-63639180
负责东谈主
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn wangyin@cebbank.com
客户工作电话 400-811-9999 95595
传真 010-66583158 010-63639132
注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 北京市西城区太平桥大街 25 号、
号 9 层甲 5 号 901 甲 25 号中国光大中心
办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛 北京市西城区太平桥大街 25 号
大厦 A 座 6-9 层 中国光大中心
邮政编码 100033 100033
法定代表东谈主 赵桂才 吴利军
本基金采用的信息暴露报纸称呼 证券时报
登载基金年度答复正文的管制东谈主互联网网址 www.icbccs.com.cn
基金年度答复备置地点 基金管制东谈主或基金托管东谈主的住所
时势 称呼 办公地址
安永华明司帐师事务所（特殊 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
司帐师事务所
闲居合伙） 17 层
北京市西城区金融大街 5 号新汜博厦 A 座 6-9
注册登记机构 工银瑞信基金管制有限公司
层
§3 主要财务筹划、基金净值进展及利润分拨情况
金额单元：东谈主民币元
收效日)-2022 年 12 月 31 日
工银瑞恒 工银瑞恒
间数 工银瑞恒 3 个月 工银瑞恒 3 个月 恒 3 个月 工银瑞恒 3 个月
据和 3 个月定 3 个月定
筹划 定开债券 A 定开债券 A 定开债 定开债券 A
开债券 C 开债券 C
券C
本期
已实 24，562.7 4，295.7
现收 4 3
益
本期 86，004，004.34 32，592.2 138，906，831.73 6，369.6 26，886，304.37 -1，031.9
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利润 7 5 7
加权
平均
基金
份额
本期
利润
本期
加权
平均
净值
利润
率
本期
基金
份额
净值
增长
率
末数 2024 年末 2023 年末 2022 年末
据和
筹划
期末
可供 47，558.3 1，099.4
分拨 2 4
利润
期末
可供
分拨
基金
份额
利润
期末
基金 1，612，765，214. 826，325. 1，236，017，522. 66，851. 3，950，940，326. 147，660.
资产 22 98 14 38 87 05
净值
期末
基金
份额
净值
计期
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末指
标
基金
份额
累计
净值
增长
率
注：1、上述基金事迹筹划不包括合手有东谈主认购或交易基金的各项用度，计入用度后执行收益水平要
低于所列数字。
扣除干系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已竣事收益加上本期公允价值变动收益。
工银瑞恒 3 个月定开债券 A
份额净值增 事迹相比 事迹相比基
份额净值
阶段 长率尺度差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
② 率③ 准差④
夙昔三个月 2.55% 0.09% 2.79% 0.09% -0.24% 0.00%
夙昔六个月 2.90% 0.08% 3.71% 0.10% -0.81% -0.02%
夙昔一年 6.36% 0.07% 7.61% 0.08% -1.25% -0.01%
自基金合同收效
起于今
工银瑞恒 3 个月定开债券 C
份额净值增 事迹相比 事迹相比基
份额净值
阶段 长率尺度差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
② 率③ 准差④
夙昔三个月 2.48% 0.09% 2.79% 0.09% -0.31% 0.00%
夙昔六个月 2.76% 0.08% 3.71% 0.10% -0.95% -0.02%
夙昔一年 6.09% 0.07% 7.61% 0.08% -1.52% -0.01%
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自基金合同收效
起于今
收益率变动的相比
注：1、本基金基金合同于 2022 年 04 月 20 日收效。
同对于投资范围及投资限制的章程。
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相比
无。
单元：东谈主民币元
工银瑞恒 3 个月定开债券 A
每 10 份基金 现款样子披发 再投资历式发 年度利润分拨
年度 备注
份额分成数 总额 放总额 所有
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所有 0.350 887.80 -
工银瑞恒 3 个月定开债券 C
每 10 份基金 现款样子披发 再投资历式发 年度利润分拨
年度 备注
份额分成数 总额 放总额 所有
所有 0.350 4，276.65 80.42 4，357.07 -
§4 管制东谈主答复
工银瑞信基金管制有限公司是中国工商银行控股的基金管制公司，成立于 2005 年 6 月。咫尺，
公司在北京、上海、深圳等地设有分公司，分别在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产
管制（海外）有限公司、工银瑞信投资管制有限公司。
自 2005 年 6 月成立以来，公司坚合手“以持重的投资管制，为客户提供不凡的搭理工作”为使
命，依托强劲的鼓励配景、持重的筹办理念、科学的投研体系、严实的风控机制和资深的管制团
队，立足专科化、详细化、海外化、数字化，坚合手“持重投资、价值投资、始终投资、绿色投资、
包袱投资”，致力于于为雄伟投资者提供一流的投资管制工作。
公司秉合手“以东谈主为本”的理念，全场所引入国表里优秀东谈主才，组建了一支作风持重、诚信敬
业、翻新越过、连续合作的专科团队。经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已领有公募基金、
私募资产管制谋略、社保基金境表里寄予投资、基本养老保障基金寄予投资、保障资金寄予投资、
企业年金、奇迹年金、待业金居品等多项居品管制东谈主资历和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾
等多项业务资历，成为国内业务资历全面、居品种类丰富、筹办事迹优秀、资产管制鸿沟率先、
业务发展平衡的基金管制公司之一。
工银瑞信(含子公司)以合手续优秀的投资事迹、完善周至的工作，为境表里个东谈主和机构投资者
提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的金钱管制工作，赢得了雄伟基金投资东谈主、
企业年金客户、私募资产管制谋略客户等的认同和相信。扬弃 2024 年 12 月 31 日，工银瑞信(含
子公司)旗下管制 254 只公募基金和多个年金、私募资产管制谋略，资产管制总鸿沟突出 2 万亿元，
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待业金管制鸿沟居行业前方。
任本基金的基金司理
（助理）期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日历 离任日历
硕士酌量生。2010 年加入工银瑞信，现任
固定收益部副总司理、基金司理。2013 年
金基金司理；2014 年 1 月 27 日于今，担任
工银瑞信薪金货币市集基金基金司理；2015
年 7 月 10 日至 2023 年 2 月 7 日，担任工银
瑞信现款快线货币市集基金基金司理；2015
年 7 月 10 日至 2023 年 2 月 7 日，担任工银
瑞信添益快线货币市集基金基金司理；2016
年 12 月 23 日于今，担任工银瑞信如意货币
市集基金基金司理；2019 年 2 月 26 日于今，
担任工银瑞信尊享短债债券型证券投资基
金基金司理；2019 年 4 月 30 日至 2020 年
固定收
益部副
型证券投资基金基金司理；2020 年 7 月 8
总 经
王朔 理、本 - 14 年
月 20 日 39 个月依期洞开债券型证券投资基金基金
基金的
司理；2022 年 4 月 20 日于今，担任工银瑞
基金经
信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基
理
金基金司理；2022 年 4 月 21 日于今，担任
工银瑞信瑞盛一年依期洞开纯债债券型发
起式证券投资基金基金司理；2022 年 6 月
中证同行存单 AAA 指数 7 天合手有期证券投资
基金基金司理；2023 年 2 月 7 日于今，担
任工银瑞信更生利搀杂型证券投资基金基
金司理；2024 年 4 月 17 日于今，担任工银
瑞信现款快线货币市集基金基金司理；2024
年 4 月 17 日于今，担任工银瑞信添益快线
货币市集基金基金司理；2024 年 8 月 21 日
于今，担任工银瑞信瑞富一年依期洞开纯债
债券型发起式证券投资基金基金司理。
硕士酌量生。2014 年加入工银瑞信，现任
本基金 固定收益部基金司理助理、基金司理。2021
的基金 2022 年 6 年 7 月 23 日至 2024 年 8 月 15 日，担任工
杨哲 - 10 年
司理助 月6日 银瑞信泰和 39 个月依期洞开债券型证券投
理 资基金基金司理助理；2021 年 7 月 23 日至
今，担任工银瑞信添益快线货币市集基金基
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金司理助理；2021 年 7 月 23 日于今，担任
工银瑞信金钱快线货币市集基金基金司理
助理；2021 年 7 月 23 日于今，担任工银瑞
信现款快线货币市集基金基金司理助理；
货币市集基金基金司理助理；2021 年 7 月
金司理助理；2021 年 7 月 23 日于今，担任
工银瑞信安盈货币市集基金基金司理助理；
货币市集基金基金司理助理；2022 年 3 月
证券投资基金基金司理助理；2022 年 4 月
放纯债债券型发起式证券投资基金基金经
理助理；2022 年 6 月 6 日于今，担任工银
瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资
基金基金司理助理；2022 年 12 月 20 日至
今，担任工银瑞信持重丰瑞 90 天合手有期短
债债券型证券投资基金基金司理助理；2022
年 12 月 20 日于今，担任工银瑞信持重丰满
金司理助理；2023 年 4 月 11 日于今，担任
工银瑞信更生利搀杂型证券投资基金基金
司理助理；2023 年 12 月 26 日于今，担任
工银瑞信瑞宁 3 个月依期洞开债券型证券
投资基金基金司理助理；2024 年 9 月 9 日
于今，担任工银瑞信瑞富一年依期洞开纯债
债券型发起式证券投资基金基金司理助理；
搭理债券型证券投资基金基金司理；2024
年 8 月 16 日于今，担任工银瑞信泰和 39 个
月依期洞开债券型证券投资基金基金司理。
注：1、任职日历为基金合同收效日或本基金管制东谈主对外皮露的任职日历；下野日历为本基金管制
东谈主对外皮露的下野日历。
本答复期末本基金的基金司理无兼任私募资产管制谋略投资司理的情况。
本答复期内，本基金管制东谈主严格按照《证券投资基金法》等相关法律律例及基金合同、招募
说明书等相关基金法律文献的章程，依照敦朴信用、发愤遵法的原则管制和期骗基金资产，在控
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制风险的基础上，为基金份额合手有东谈主谋求最大利益，无挫伤基金份额合手有东谈主利益的行动。
本基金管制东谈主根据《证券投资基金管制公司公正交易轨制领导见地》等法律律例和公司里面
限定，制定了《公正交易管制办法》
，对公司管制的各样投资组合的公正对待作念了明确具体的章程，
办法涵盖了公正交易的原则、适用范围、部门职责、具体圭表和违法问责等。
在酌量和投资决策圭表，酌量东谈主员根据不同投资组合的投资标的、投资作风、投资范围和关
联交易限制等建立投资备选池，投资东谈主员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保
公正对待其管制的不同投资组合。
在交易引申圭表，交易东谈主员根据公司里面权限管制章程赢得权限，并遵命价钱优先、时间优
先、详细平衡、比例实施等引申原则，保证交易在不同投资组合间的利益公正。
同期本基金管制东谈主在投资交易系统中成立“公正交易模块”，对于满足条件的指示，系统自动
通过公正交易模块引申。
在监控和查验圭表，风险管制东谈主员对交易价钱公允性等进行监控和分析，监察稽核东谈主员依期
对公正交易引申情况进行稽核。发现极度情况的，要求投资东谈主员进行诠释说明并核查其信得过性、
合感性。
本基金管制东谈主通过上述步骤全面落实公正交易要求，并合手续地完善公正交易轨制，确保公正
对待各样投资东谈主，保护投资东谈主的利益。
本答复期，按照时间优先、价钱优先的原则，本基金管制东谈主对满足限价条件且对归并证券有
同样交易需求的基金等投资组合，均摄取了系统中的公正交易模块进行操作，竣事了公正交易；
未出现计帐不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管制东谈驾御理的其他投资组合之间未发生法
律律例不容的反向交易及交叉交易。
本基金管制东谈主于每季度和年度对公司管制的不同投资组合进行了同向交易价差分析，摄取了
日内、3 日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分散考试。对于莫得通过
考试的交易，公司根据交易价钱、交易频率、交易数目、交易时间进行了具体分析。经分析，本
答复期未出现本基金管制东谈驾御理的不同投资组合间有同向交易价互极度的情况。
本基金本答复期内未出现极度交易的情况。本答复期内，本公司统统投资组合参与的交易所
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公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量突出该证券当日成交量的 5%的情况有 11 次。投资
组合司理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公正交易和利益运输。
四季度民众经济环比平和确立。国内经济呈现“U 型”走势，一季度 GDP 增速较高，二、三季度
有所放缓，跟着一揽子稳增长政策的持续发力，四季度以来增长动能缓缓企稳，但地产高库存、
产能多余配景下价钱进展偏弱，口头增长弹性不及。政策端，货币政策较为积极，央行年内两次
降准、两次降息；财政政策聚焦地方债置换隐性债务，底线风险得到有用管控。
债券市集方面，开年以后，地方政府债刊行进程偏慢，实体经济结构切换后融资需求相对不
足，重叠农商行，保障机构欠配等因素，供需错配下，债券收益率合手续下行，在手工补息取消的
影响下趋势得到进一步强化。9.26 政事局会议后风险偏好改善，市集出现一波急跌。10 月中下旬
以后，市集徐徐消化稳增长预期，收益率趋于回落，年底政事局会议将货币政策基调转向限度宽
松，收益率再度快速回落。
回首 2024 年，本基金通过对于宏不雅经济和债券市集的判断，举座相沿了中等偏遥远期和中等
偏高杠杆水平。另外，咱们尤其提神组搭伙产信用天禀的变化，合手续监测合手仓行业与主体信用环
境，严格欺压新增资产信用品级。
答复期内，本基金 A 份额净值增长率为 6.36%，本基金 A 份额事迹相比基准收益率为 7.61%；
本基金 C 份额净值增长率为 6.09%，本基金 C 份额事迹相比基准收益率为 7.61%。
预测 2025 年，宏不雅经济取决于国内稳增长政策与外需压力之间的相对角力，估量呈现执行增
长相对安静，但价钱和融资需求难以明显普及。国内财政政策估量力度较大，地方化债置换导致
企业贷款提前还款，制约社融推广，机构资产设立需求仍强；在债务压力仍然较大、货币政策更
加柔和物价合理回升等配景下，降息仍有必要性，估量货币政策相沿宽松。潜在关税冲击、执行
出口份额普及不可合手续等因素，导致出口增速趋于下行。中期来看，经济基本面对债券市集仍存
相沿，但长端收益率已提前订价一定幅度降息力度，而降息落地节拍受到汇率、息差等因素制约，
在央行密切柔和利率风险的情况下，短期下行的空间可能相对有限，市集波动加大。
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本答复期内，基金管制东谈主合手续加强监察稽核责任，实时识别和管控法律合规风险，保障公司
正当合规开展业务。
律例和监管要求，分析对公司业务的影响，落实管制包袱部门。聚正当律律例和行业新要求，督
促制定、更新限定轨制和完善业务经由。落实预先审核机制，预先审核居品设想、基金召募、产
品运营、合手续营销与宣传推介、信息暴露等要道圭表，通过系统竣事对组合投资合规风险的预先
欺压。
竣事对重心圭表的监控和刚性欺压，系统无法竣事欺压的圭表强化东谈主工审核复核。通过系统过后
监测实时领导组合被迫超标情况，追踪其限期记忆到合表率围。合手续完善轨制经由和监控模子，
摄取有用妙技监督投资管制东谈主员行动，建立公正交易极度交易监控模子分析投资行动，驻防发生
违背行业“三条底线”的情形。合手续柔和里面欺压的健全性有用性，依期梳理业务经由，对风险
进行识别与评估，对欺压步骤建议改进建议。
东谈主员和销售东谈主员专项培训等多种样子，深入解读培训新法新规，长远剖释行业风险事件，使监管
政策、公司轨制得到有用落实，约束增强职工合规意志，促进合规文化建设，牢实合规管制基础。
核查验，对律例落实情况、限定轨制引申情况、合规和风险管控情况进行监督评价，并跟进整改
情况。同期，根据年度监察稽核谋略开展有针对性的专项稽核责任。
（1）职责单干
估值委员会由主任委员、委员构成。
主任委员为公司分管运营副总司理，委员为委员会部门负责东谈主。估值委员会部门包括：投研
部门（固定收益部、酌量部、指数及量化投资部、FOF 投资部）
、风险管制部、法律合规部，运作
部。
委员无法出席估值委员会会议的，应指定本部门老练情况的东谈主员代为参会，指定东谈主员享有委
员同等表决权。
（2）专科胜任智商及干系责任经历
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委员会由具有多年从事估值运作、证券行业酌量、风险管制及老练业内法律律例的内行型东谈主
员构成。
投资司理可动作列席东谈主员参会，有发言权，无表决权。
参与估值经由各方之间不存在职何紧要利益打破。
订价工作机构按照生意合同商定提供订价工作。本基金所摄取的估值经由及估值打消均照旧
过司帐师事务所鉴证，并经托管东谈主复核说明。
本答复期内，本基金未实施利润分拨，稳妥法律律例和基金合同的干系商定。
本基金在答复期内莫得触及 2014 年 8 月 8 日收效的《公开召募证券投资基金运作管制办法》
第四十一条章程的条件。
§5 托管东谈主答复
本答复期内，中国光大银行股份有限公司在工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基
金（以下称“本基金”）托管过程中，严格遵循了《中华东谈主民共和国证券投资基金法》、
《公开召募
证券投资基金运作管制办法》、《公开召募证券投资基金信息暴露管制办法》极端他法律律例、基
金合同、托管合同等的章程，照章安全看护了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面
的司帐核算和应有的监督，对发现的问题实时建议了见地和建议。同期，按章程着实、独有时向
监管机构提交了本基金运作情况答复，莫得发生任何挫伤基金份额合手有东谈主利益的行动，敦朴信用、
发愤遵法地履行了动作基金托管东谈主所应尽的义务。
本答复期内，中国光大银行股份有限公司依据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》、《公开募
集证券投资基金运作管制办法》、《公开召募证券投资基金信息暴露管制办法》极端他法律律例、
基金合同、托管合同等的章程，对基金管制东谈主的投资运作、信息暴露等行动进行了复核、监督，
未发现基金管制东谈主在投资运作、基金资产净值的野心、基金份额申购赎回价钱的野心、基金用度
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
开支等方面存在挫伤基金份额合手有东谈主利益的行动。该基金在运作中遵循了相关法律律例的要求，
各费劲方面由投资管制东谈主依据基金合同及执走时作情况进行处理。
中国光大银行股份有限公司照章对基金管制东谈主编制的《工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型
证券投资基金 2024 年年度答复》进行了复核，觉得答复中干系财务筹划、净值进展、财务司帐报
告（注：财务司帐答复中的“金融器具风险及管制”部分未在托管东谈主复核范围内）、投资组合答复
等内容信得过、准确。
§6 审计答复
财务报表是否经过审计 是
审计见地类型 尺度无保属见地
审计答复编号 安永华明（2025）审字第 70026366_A114 号
审计答复标题 审计答复
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金全体基金
审计答复收件东谈主
份额合手有东谈主
咱们审计了工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基
金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024
年度的利润表、净资产变动表以及干系财务报表附注。
咱们觉得，后附的工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券
审计见地
投资基金的财务报表在统统紧要方面按照企业司帐准则的规
定编制，公允反应了工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证
券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务情景以及 2024 年度的
筹办后果和净资产变动情况。
咱们按照中国注册司帐师审计准则的章程引申了审计责任。
审计答复的“注册司帐师对财务报表审计的包袱”部分进一
步敷陈了咱们在这些准则下的包袱。按照中国注册司帐师职
酿成审计见地的基础 业谈德守则，咱们孤独于工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券
型证券投资基金，并履行了奇迹谈德方面的其他包袱。咱们
信服，咱们获取的审计凭据是充分、适应的，为发表审计意
见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金管制层对
其他信息负责。其他信息包括年度答复中涵盖的信息，但不
其他信息
包括财务报表和咱们的审计答复。
咱们对财务报表发表的审计见地不涵盖其他信息，咱们也不
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
对其他信息发表任何样子的鉴证论断。
聚合咱们对财务报表的审计，咱们的包袱是阅读其他信息，
在此过程中，斟酌其他信息是否与财务报表或咱们在审计过
程中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在紧要错报。
基于咱们已引申的责任，如果咱们详情其他信息存在紧要错
报，咱们应当答复该事实。在这方面，咱们无任何事项需要
答复。
管制层负责按照企业司帐准则的章程编制财务报表，使其实
现公允反应，并设想、引申和珍惜必要的里面欺压，以使财
务报表不存在由于作弊或诞妄导致的紧要错报。
在编制财务报表时，管制层负责评估工银瑞信瑞恒 3 个月定
管制层和治理层对财务报表的责
期洞开债券型证券投资基金的合手续筹办智商，暴露与合手续经
任
营干系的事项（如适用），并期骗合手续筹办假设，除非谋略进
行计帐、闭幕运营或别无其他现实的聘用。
治理层负责监监工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投
资基金的财务答复过程。
咱们的标的是对财务报表举座是否不存在由于作弊或诞妄导
致的紧要错报获取合理保证，并出具包含审计见地的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不行保证按照审计准则
引申的审计在某一紧要错报存在时总能发现。错报可能由于
作弊或诞妄导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则常常认
为错报是紧要的。
在按照审计准则引申审计责任的过程中，咱们期骗奇迹判断，
并保合手奇迹怀疑。同期，咱们也引申以下责任：
（1）识别和评估由于作弊或诞妄导致的财务报表紧要错报风
险，设想和实施审计圭表以应答这些风险，并获取充分、适
当的审计凭据，动作发表审计见地的基础。由于作弊可能涉
及串同、伪造、有利遗漏、作假述说或凌驾于里面欺压之上，
未能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高于未能发现由于
注册司帐师对财务报表审计的责
诞妄导致的紧要错报的风险。
任
（2）了解与审计干系的里面欺压，以设想允洽的审计圭表，
但办法并非对里面欺压的有用性发表见地。
（3）评价管制层选用司帐政策的允洽性和作出司帐测度及相
关暴露的合感性。
（4）对管制层使用合手续筹办假设的允洽性得出论断。同期，
根据获取的审计凭据，就可能导致对工银瑞信瑞恒 3 个月定
期洞开债券型证券投资基金合手续筹办智商产生紧要疑虑的事
项或情况是否存在紧要不祥情味得出论断。如果咱们得出结
论觉得存在紧要不祥情味，审计准则要求咱们在审计答复中
提请报表使用者认真财务报表中的干系暴露；如果暴露不充
分，咱们应当发表非无保属见地。咱们的论断基于扬弃审计
答复日可赢得的信息。可是，畴昔的事项或情况可能导致工
银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金不行合手续经
营。
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
（5）评价财务报表的总体列报（包括暴露）、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反应干系交易和事项。
咱们与治理层就谋略的审计范围、时间安排和紧要审计发现
等事项进行调换，包括调换咱们在审计中识别出的值得柔和
的里面欺压劣势。
司帐师事务所的称呼 安永华明司帐师事务所（特殊闲居合伙）
注册司帐师的姓名 贺耀 王蕊
司帐师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
审计答复日历 2025 年 3 月 24 日
§7 年度财务报表
司帐主体：工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金
答复截止日：2024 年 12 月 31 日
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 3，697，025.08 1，422，442.46
结算备付金 5，056，295.33 15，296，898.32
存出保证金 9，419.57 80，652.20
交易性金融资产 7.4.7.2 2，194，655，054.69 2，149，597，037.23
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 2，058，295，291.07 2，117，156，337.93
资产支合手证券投资 136，359，763.62 32，440，699.30
贵金属投资 - -
其他投资 - -
养殖金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收计帐款 - -
应收股利 - -
应收申购款 1，323，068.30 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产所有 2，204，740，862.97 2，166，397，030.21
本期末 上年度末
欠债和净资产 附注号
负 债：
短期借款 - -
交易性金融欠债 - -
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
养殖金融欠债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 590，242，098.34 929，477，085.46
应付计帐款 - 167，533.80
应付赎回款 120，051.31 -
应付管制东谈主酬金 399，284.06 311，782.97
应付托管费 66，547.37 51，963.82
应付销售工作费 213.63 14.77
应付投资照管人费 - -
应交税费 86，573.02 54，330.44
应付利润 - -
递延所得税欠债 - -
其他欠债 7.4.7.9 234，555.04 249，945.43
欠债所有 591，149，322.77 930，312，656.69
净资产：
实收基金 7.4.7.10 1，471，108，239.09 1，198，579，282.84
未分拨利润 7.4.7.12 142，483，301.11 37，505，090.68
净资产所有 1，613，591，540.20 1，236，084，373.52
欠债和净资产所有 2，204，740，862.97 2，166，397，030.21
注： 1、本基金基金合同收效日为 2022 年 4 月 20 日。
个月定开债券 A 基金份额总额为 1，470，349，583.09 份，基金份额净值 1.0969 元；工银瑞恒 3 个
月定开债券 C 基金份额总额为 758，656.00 份，基金份额净值 1.0892 元。
司帐主体：工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金
本答复期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
一、营业总收入 109，748，021.79 185，509，727.83
其中：进款利息收入 7.4.7.13 155，962.29 1，611，320.54
债券利息收入 - -
资产支合手证券利
- -
息收入
买入返售金融资
产收入
其他利息收入 - -
填列）
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
其中：股票投资收益 7.4.7.14 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 83，103，678.96 113，690，714.90
资产支合手证券投
资收益
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
养殖器具收益 7.4.7.18 - -
股利收益 7.4.7.19 - -
其他投资收益 - -
（损失以“-”号填列）
- -
号填列）
号填列）
减：二、营业总开销 23，711，425.18 46，596，526.45
其中：卖出回购金融资
产开销
三、利润总额（耗损总
额以“-”号填列）
减：所得税用度 - -
四、净利润（净耗损以
“-”号填列）
五、其他详细收益的税
- -
后净额
六、详细收益总额 86，036，596.61 138，913，201.38
司帐主体：工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金
本答复期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单元：东谈主民币元
本期
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 未分拨利润 净资产所有
一、上期期末净资产 1，198，579，282.84 37，505，090.68 1，236，084，373.52
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
二、本期期初净资产 1，198，579，282.84 37，505，090.68 1，236，084，373.52
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 272，528，956.25 104，978，210.43 377，507，166.68
列）
（一）、详细收益总
- 86，036，596.61 86，036，596.61
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 272，528，956.25 18，941，613.82 291，470，570.07
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 535，953，650.09 35，342，176.06 571，295，826.15
-263，424，693.84 -16，400，562.24 -279，825，256.08
款
（三）、本期向基金
份额合手有东谈主分拨利
润产生的净资产变 - - -
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 1，471，108，239.09 142，483，301.11 1，613，591，540.20
上年度可比期间
时势 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 未分拨利润 净资产所有
一、上期期末净资产 3，916，500，430.12 34，587，556.80 3，951，087，986.92
二、本期期初净资产 3，916，500，430.12 34，587，556.80 3，951，087，986.92
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 -2，717，921，147.28 2，917，533.88 -2，715，003，613.40
列）
（一）、详细收益总
- 138，913，201.38 138，913，201.38
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 -2，717，921，147.28 -56，912，965.10 -2，774，834，112.38
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 289，289，734.59 5，300，057.92 294，589，792.51
-3，007，210，881.87 -62，213，023.02 -3，069，423，904.89
款
（三）、本期向基金
份额合手有东谈主分拨利 - -79，082，702.40 -79，082，702.40
润产生的净资产变
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 1，198，579，282.84 37，505，090.68 1，236，084，373.52
报表附注为财务报表的构成部分。
本答复 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东谈主签署：
赵桂才 郝炜 高文
基金管制东谈主负责东谈主 驾御司帐责任负责东谈主 司帐机构负责东谈主
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督
管制委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可2022516 号文，由工银瑞信基金管制有限公司
依照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金
基金合同》负责公开召募。本基金为契约型、依期洞开式，存续期限为不依期，业经安永华明会
计师事务所（特殊闲居合伙）赐与考据。经向中国证监会备案，
《工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债
券型证券投资基金基金合同》于 2022 年 04 月 20 日认真收效，基金合同收效日的基金份额总额为
为中国光大银行股份有限公司。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》致使极后颁布及改良的具体
司帐准则、诠释以及《资产管制居品干系司帐处理章程》和其他干系章程（统称“企业司帐准则”）
编制，同期，在信息暴露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管制委员会关
于证券投资基金估值业务的领导见地》、《公开召募证券投资基金信息暴露管制办法》、《证券投资
基金信息暴露内容与样子准则》第 2 号《年度答复的内容与样子》、《证券投资基金信息暴露编报
功令》第 3 号《司帐报表附注的编制及暴露》、《证券投资基金信息暴露 XBRL 模板第 3 号告和中期答复>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他干系章程。
本财务报表以本基金合手续筹办为基础列报。
本财务报表稳妥企业司帐准则的要求，信得过、完好地反应了本基金本答复期末的财务情景以
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
及本答复期间的筹办后果和净资产变动情况等相关信息。
本基金司帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金的记账本位币为东谈主民币。
金融器具是指酿资本基金的金融资产（或欠债），并酿成其他单元的金融欠债（或资产）或权
益器具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于运行说明时根据管制金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余资本计量的金融资产；
(2)金融欠债分类
除由于金融资产编削不稳妥闭幕说明条件或链接涉入被编削金融资产所酿成的金融欠债以
外，本基金的金融欠债于运行说明时期类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、
以摊余资本计量的金融欠债。
本基金于成为金融器具合同的一方时说明一项金融资产或金融欠债。
辩别为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，以及不动作有用套期
器具的养殖器具，按照取得时的公允价值动作运行说明金额，干系的交易用度在发生时计入当期
损益；
辩别为以摊余资本计量的金融资产和金融欠债，按照取得时的公允价值动作运行说明金额，
干系交易用度计入其运行说明金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，摄取公允价值进行后续计量，统统
公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余资本计量的金融资产，摄取执行利率法说明利息收入，其闭幕说明、修改或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余资本计量的金融资产进行减值处理并说明损失准备。
对于不含紧要融资要素的应收款项，本基金期骗简化计量方法，按照很是于通盘存续期内的预期
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
信用损失金额计量损失准备。除上述摄取简化计量方法除外的金融资产，本基金在每个估值日评
估其信用风险自运行说明后是否照旧权贵加多，如果信用风险自运行说明后未权贵加多，处于第
一阶段，本基金按照很是于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
执行利率野心利息收入；如果信用风险自运行说明后已权贵加多但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本基金按照很是于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
执行利率野心利息收入；如果运行说明后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照很是于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余资本和执行利率野心利息收入；
本基金在每个估值日评估干系金融器具的信用风险自运行说明后是否已权贵加多。本基金以
单项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础，通过相比金融器具在估值日发
生失约的风险与在运行说明日发生失约的风险，以详情金融器具估量存续期内发生失约风险的变
化情况；
本基金计量金融器具预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的打消而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日不消付出不必要的稀奇资本或努力即
可赢得的相关夙昔事项、现时情景以及畴昔经济情景预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期畴昔现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期概略全部或部分收回金融资产合同现款流量时，本基金平直减记该金
融资产的账面余额；
当收取该金融资产现款流量的合同职权闭幕，或该收取金融资产现款流量的职权已编削，且
稳妥金融资产编削的闭幕说明条件的，金融资产将闭幕说明；
本基金已将金融资产统统权上险些统统的风险和酬金编削给转入方的，闭幕说明该金融资产；
保留了金融资产统统权上险些统统的风险和酬金的，不闭幕说明该金融资产；本基金既莫得编削
也莫得保留金融资产统统权上险些统统的风险和酬金的，分别下列情况处理：毁掉了对该金融资
产欺压的，闭幕说明该金融资产并说明产生的资产和欠债；未毁掉对该金融资产欺压的，按照其
链接涉入所编削金融资产的程度说明相关金融资产，并相应说明相关欠债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和养殖金融负
债），按照公允价值进行后续计量，统统公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余资本计量的金
融欠债，摄取执行利率法，按照摊余资本进行后续计量。如果金融欠债的包袱已履行、取销或届
满，则对金融欠债进行闭幕说明。
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
本基金合手有的金融器具按如下原则详情公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市集的金融器具按其估值日的市集交易价钱详情公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的紧要事件的，按最近交易日的市集交易价钱详情公允价值。
有充足凭据标明估值日或最近交易日的市集交易价钱不行信得过反应公允价值的，应答市集交易价
格进行诊治，详情公允价值。与上述投资品种同样，但具有不同特征的，应以同样资产或欠债的
公允价值为基础，并在估值技能中斟酌不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产合手有者的，那么在估值技能中不应将该限制动作特征斟酌。此外，基
金管制东谈主不应试虑因多量合手有干系资产或欠债所产生的溢价或折价。
(2)当金融器具不存在活跃市集，摄取在现时情况下适用何况有有余可利用数据和其他信息支
合手的估值技能详情公允价值。摄取估值技能时，优先使用可不雅察输入值，只好在无法取得干系资
产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才不错使用不可不雅察输入值。
(3)如经济环境发生紧要变化或证券刊行东谈主发生影响金融器具价钱的紧要事件，应答估值进行
诊治并详情公允价值。
(4)如有新增事项，按国度最新章程估值。
本基金合手有的资产和承担的欠债基本为金融资产和金融欠债。当本基金 1)具有抵销已说明金
额的法定职权且该种法定职权当今是可引申的；且 2)交易两边准备按净额结算时，金融资产与金
融欠债按抵销后的净额在资产欠债表中列示。
实收基金为对外刊行基金份额所召募的总金额在扣除损益平准金摊派部分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及详情的拆分比
例野心认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及详情的折算比例野心认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购说明日及
基金赎回说明日认列。对于已洞开诊治业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金诊治所引起的
转入基金的实收基金加多和转出基金的实收基金减少。
损益平准金包括已竣事平准金和未竣事平准金。已竣事平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已竣事损益占净资产比例野心的金额。未竣事平准金指
在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未竣事损益占净资产比例野心的金额。
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损益平准金于基金申购说明日或基金赎回说明日认列，并于期末全额转入未分拨利润/(累计亏
损)。
(1)进款利息收入按进款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取依期进款，按
合同章程的利率及合手有期从头野心进款利息收入，并根据提前支取所执行收到的利息收入与账面
已说明的利息收入的差额说明利息损失，列入利息收入减项，进款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易用度，计入投资收益；
债券投资和资产支合手证券投资合手有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率
野心的金额扣除适用情况下的干系税费后的净额说明为投资收益，在证券执行合手有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日说明，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余
额的差额扣除适用情况下的干系税费后的净额入账，同期转出已说明的公允价值变动收益；
(3)处置养殖器具的投资收益于成交日说明，并按处置养殖器具成交金额与其资本的差额扣除
适用情况下的干系税费后的净额入账，同期转出已说明的公允价值变动收益；
(4)买入返售金融资产收入，按执行利率法说明利息收入，在回购期内逐日计提；
(5)公允价值变动收益系本基金合手有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变动酿成的应计入当期损益的利得或
损失；
(6)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产加多或者欠债减少、且经济利益的流
入额概略可靠计量时赐与说明。
针对基金合同商定费率和野心方法的用度，本基金在用度涵盖期间按合同商定进行说明。
以摊余资本计量的金融欠债在合手有期间说明的利息开销按执行利率法野心，执行利率法与直
线法互异较小的则按直线法野心。
(1)在稳妥相关基金分成条件的前提下，基金管制东谈主不错根据执行情况进行收益分拨，具体分
配决策详见届时基金管制东谈主发布的公告，若《基金合同》收效不悦 3 个月可不进行收益分拨；
(2)本基金收益分拨方式分两种：现款分成与红利再投资，投资者可聘用现款红利或将现款红
利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不聘用，本基金默许的收益分拨方式是现
金分成；
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(3)由于本基金 A 类基金份额不收取销售工作费，C 类基金份额收取销售工作费，各基金份额
类别对应的可供分拨利润将有所不同，本基金归并类别的每一基金份额享有同中分拨权；
(4)法律律例或监管机关另有章程的，从其章程。
在对基金份额合手有东谈主利益无内容不利影响的情况下，基金管制东谈主可在法律律例允许的前提下
经与基金托管东谈主协商一致并按照监管部门要求履行适应圭表后酌情诊治以上基金收益分拨原则，
此项诊治不需要召开基金份额合手有东谈主大会，但应于变更实施日前在章顺序论公告。
筹办分部是指本基金内同期满独揽列条件的构成部分：
(1)该构成部分概略在日常行为中产生收入、发生用度；
(2)概略依期评价该构成部分的筹办后果，以决定向其设立资源、评价其事迹；
(3)概略取得该构成部分的财务情景、筹办后果和现款流量等相关司帐信息。
如果两个或多个筹办分部具有相似的经济特征，何况满足一定条件的，则合并为一个筹办分
部。
本基金咫尺以一个筹办分部运作，不需要进行分部答复的暴露。
本基金本答复期内无其他费劲的司帐政策和司帐测度。
本基金本答复期未发生司帐政策变更。
本基金本答复期无司帐测度变更。
本基金本答复期无紧要司帐过失的内容和更正金额。
（1）升值税
根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的奉告》
的章程，对质券投资基金（禁闭式证券投资基金，洞开式证券投资基金）管制东谈主期骗基金买卖股
票、债券的转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行往还利息收入免征增
值税；进款利息收入不征收升值税；
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根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业
相关政策的奉告》的章程，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及合手有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同行往还利息收入；
根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行往还等升值税政策的补充
奉告》的章程，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行进款、同行存单以及合手有金
融债券取得的利息收入属于金融同行往还利息收入；
根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融、房地产开荒、熏陶援手服
务等升值税政策的奉告》的章程，资管居品运营过程中发生的升值税应税行动，以资管居品管制
东谈主为升值税征税东谈主；
根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管居品升值税相关问题的奉告》的规
定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管居品管制东谈主运营资管居品过程中发生的升值税应税行动（以下简
称“资管居品运营业务”
），暂适用简便计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，资管居品管制东谈主
未分别核算资管居品运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除外。资管居品管制东谈主可
聘用分别或汇总核算资管居品运营业务销售额和升值税应征税额。对资管居品在 2018 年 1 月 1
日前运营过程中发生的升值税应税行动，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值税的，已征税
额从资管居品管制东谈主以后月份的升值税应征税额中抵减；
根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值税政
策的奉告》的章程，自 2018 年 1 月 1 日起，资管居品管制东谈主运营资管居品提供的贷款工作、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下章程详情销售额：提供贷款工作，以 2018 年 1 月 1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货品期货，不错聘用按照执行买入价野心销售额，或者以 2017 年临了一个交易日的
股票收盘价（2017 年临了一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前临了一个交易日收盘价）、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非
货品期货结算价钱动作买入价野心销售额；
升值税附加税包括城市珍惜建设税、熏陶费附加和地方熏陶附加，以执行交纳的升值税税额
为计税依据，分别按章程的比例交纳。
（2）企业所得税
根据财政部、国度税务总局财税200478 号文《对于证券投资基金税收政策的奉告》的章程，
自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（禁闭式证券投资基金，洞开式证券投资基金）管制东谈主运
用基金买卖股票、债券的差价收入，链接免征企业所得税；
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
根据财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税些许优惠政策的奉告》的规
定，对质券投资基金从证券市集中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入极端他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个东谈主所得税
根据财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄进款利息
所得相关个东谈主所得税政策的奉告》的章程，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄进款利息所得暂免征
收个东谈主所得税。
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
时势
活期进款 3，697，025.08 1，422，442.46
就是：本金 3，691，894.05 1，420，056.17
加：应计利息 5，131.03 2，386.29
减：坏账准备 - -
依期进款 - -
就是：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：进款期限 1 个月以
- -
内
进款期限 1-3 个月 - -
进款期限 3 个月以上 - -
其他进款 - -
就是：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
所有 3，697，025.08 1，422，442.46
单元：东谈主民币元
本期末
时势 2024 年 12 月 31 日
资本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
债券 交易所市 515，413，918.77 8，676，686.46 529，852，246.46 5，761，641.23
第 31页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
场
银行间市 1，485，189，099.28 16，205，244.61 1，528，443，044.61 27，048，700.72
场
所有 2，000，603，018.05 24，881，931.07 2，058，295，291.07 32，810，341.95
资产支合手证券 135，561，385.62 931，063.62 136，359，763.62 -132，685.62
基金 - - - -
其他 - - - -
所有 2，136，164，403.67 25，812，994.69 2，194，655，054.69 32，677，656.33
上年度末
时势 2023 年 12 月 31 日
资本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
交易所市 587，746，276.70 9，037，714.41 599，324，634.41 2，540，643.30
场
债券 银行间市 1，489，580，538.14 20，251，603.52 1，517，831，703.52 7，999，561.86
场
所有 2，077，326，814.84 29，289，317.93 2，117，156，337.93 10，540，205.16
资产支合手证券 32，110，010.40 318，699.30 32，440，699.30 11，989.60
基金 - - - -
其他 - - - -
所有 2，109，436，825.24 29，608，017.23 2，149，597，037.23 10，552，194.76
无。
本基金本答复期末未合手有期货投资。
本基金本答复期末未合手有黄金养殖品。
无。
无。
第 32页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
时势
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借失约金 - -
应付交易用度 48，455.04 50，645.43
其中：交易所市集 - -
银行间市集 48，455.04 50，645.43
应付利息 - -
预提审计费 56，800.00 70，000.00
第 33页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
预提信息暴露费 120，000.00 120，000.00
预提账户珍惜费 9，300.00 9，300.00
所有 234，555.04 249，945.43
金额单元：东谈主民币元
工银瑞恒 3 个月定开债券 A
本期
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1，198，514，169.55 1，198，514，169.55
本期申购 534，620，449.83 534，620，449.83
本期赎回（以“-”号填列） -262，785，036.29 -262，785，036.29
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算诊治 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 1，470，349，583.09 1，470，349，583.09
工银瑞恒 3 个月定开债券 C
本期
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 65，113.29 65，113.29
本期申购 1，333，200.26 1，333，200.26
本期赎回（以“-”号填列） -639，657.55 -639，657.55
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算诊治 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 758，656.00 758，656.00
注：若本基金有分成及诊治业务，申购含红利再投、诊治入份额；赎回含诊治出份额。
无。
单元：东谈主民币元
工银瑞恒 3 个月定开债券 A
时势 已竣事部分 未竣事部分 未分拨利润所有
上年度末 25，698，849.57 11，804，503.02 37，503，352.59
本期期初 25，698，849.57 11，804，503.02 37，503，352.59
本期利润 63，886，572.30 22，117，432.04 86，004，004.34
本期基金份额交易产 13，645，186.08 5，263，088.12 18，908，274.20
第 34页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
生的变动数
其中：基金申购款 24，835，507.03 10，421，039.93 35，256，546.96
基金赎回款 -11，190，320.95 -5，157，951.81 -16，348，272.76
本期已分拨利润 - - -
本期末 103，230，607.95 39，185，023.18 142，415，631.13
工银瑞恒 3 个月定开债券 C
时势 已竣事部分 未竣事部分 未分拨利润所有
上年度末 1，099.44 638.65 1，738.09
本期期初 1，099.44 638.65 1，738.09
本期利润 24，562.74 8，029.53 32，592.27
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款 59，524.28 26，104.82 85，629.10
基金赎回款 -37，628.14 -14，661.34 -52，289.48
本期已分拨利润 - - -
本期末 47，558.32 20，111.66 67，669.98
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
日 12 月 31 日
活期进款利息收入 59，064.42 85，809.84
依期进款利息收入 - -
其他进款利息收入 - -
结算备付金利息收入 96，524.77 1，524，503.48
其他 373.10 1，007.22
所有 155，962.29 1，611，320.54
无。
无。
无。
单元：东谈主民币元
第 35页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
本期 上年度可比期间
时势 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31
日 日
债券投资收益——利
息收入
债券投资收益——买
卖债券（债转股及债
券到期兑付）差价收
入
债券投资收益——赎
- -
回差价收入
债券投资收益——申
- -
购差价收入
所有 83，103，678.96 113，690，714.90
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月
日 31日
卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成交总额
减：卖出债券（债转股
及债券到期兑付）资本 3，198，417，004.62 8，884，648，086.21
总额
减：应计利息总额 44，017，711.43 101，196，809.71
减：交易用度 37，382.50 65，802.50
买卖债券差价收入 12，806，047.37 -16，364，941.33
无。
无。
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024年1月1日至2024年12月 2023年1月1日至2023年12月
资产支合手证券投资收益—
—利息收入
第 36页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
资产支合手证券投资收益—
—买卖资产支合手证券差价 -98，657.98 804，277.67
收入
资产支合手证券投资收益—
- -
—赎回差价收入
资产支合手证券投资收益—
- -
—申购差价收入
所有 4，154，049.20 4，432，668.64
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024年1月1日至2024年12月 2023年1月1日至2023年12月
卖出资产支合手证券成交总
额
减：卖出资产支合手证券成
本总额
减：应计利息总额 3，454，280.97 2，198，767.49
减：交易用度 - -
资产支合手证券投资收益 -98，657.98 804，277.67
无。
无。
无。
无。
无。
无。
第 37页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
无。
无。
无。
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势称呼 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023
股票投资 - -
债券投资 22，270，136.79 64，576，867.45
资产支合手证券投资 -144，675.22 355，436.18
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
权证投资 - -
减：应税金融商品公允价值
- -
变动产生的预估升值税
所有 22，125，461.57 64，932，303.63
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023
基金赎回费收入 75.09 -
所有 75.09 -
无。
单元：东谈主民币元
第 38页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
本期 上年度可比期间
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
月 31 日 日
审计用度 56，800.00 70，000.00
信息暴露费 120，000.00 120，000.00
证券出借失约金 - -
账户珍惜费 37，200.00 37，200.00
所有 214，000.00 227，200.00
扬弃资产欠债表日，本基金并不消作暴露的或有事项。
扬弃财务报表批准日，本基金并不消作暴露的紧要资产欠债表日后事项。
关联方称呼 与本基金的关系
工银瑞信基金管制有限公司 基金管制东谈主、基金注册登记机构、基金销售机构
中国光大银行股份有限公司 基金托管东谈主
中国工商银行股份有限公司 基金管制东谈主鼓励
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管制东谈主鼓励
工银瑞信资产管制（海外）有限公司 基金管制东谈主的子公司
工银瑞信投资管制有限公司 基金管制东谈主的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般生意条件签订。
无。
无。
无。
无。
第 39页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
无。
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管制费 4，182，656.90 6，875，953.64
其中：应支付销售机构的客户珍惜
费
应支付基金管制东谈主的净管制费 4，165，212.41 6，430，476.56
注：本基金的管制费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管制费的野心方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H 为逐日应计提的基金管制费
E 为前一日的基金资产净值
基金管制费逐日计提，按月支付。
单元：东谈主民币元
本期 上年度可比期间
时势 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 697，109.53 1，145，992.22
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提。托管费的野心方法如下：
H＝E×0.05%÷当年天数
H 为逐日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费逐日计提，按月支付。
单元：东谈主民币元
本期
赢得 销售服 务费 的各关 联 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
方称呼 当期发生的基金应支付的销售工作费
工银瑞恒 3 个月定开债 工银瑞恒 3 个月定开债 所有
第 40页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
券A 券C
工银瑞信基金管制有限
- 167.67 167.67
公司
所有 - 167.67 167.67
上年度可比期间
赢得销售工作费的各关联
当期发生的基金应支付的销售工作费
方称呼
工银瑞恒 3 个月定开债 工银瑞恒 3 个月定开债
所有
券A 券C
工银瑞信基金管制有限
- 346.44 346.44
公司
所有 - 346.44 346.44
注：本基金 A 类基金份额不收取销售工作费，C 类基金份额的销售工作费年费率为 0.25% 。销售
工作费的野心方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H 为 C 类基金份额逐日应计提的销售工作费
E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值
C 类基金份额销售工作费逐日计提，按月支付。
单元：东谈主民币元
本期
银行间市集交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方称呼 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息开销
中国光大银行股份有 290，000，00
- - - - 27，602.53
限公司 0.00
上年度可比期间
银行间市集交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方称呼 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息开销
中国光大银行股份有 836，648，00
- - - - 49，046.19
限公司 0.00
情况
无。
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
的情况
无。
份额单元：份
本期
时势
工银瑞恒 3 个月定开债券 A 工银瑞恒 3 个月定开债券 C
基金合同收效日（ 2022 年 4
- -
月 20 日）合手有的基金份额
答复期初合手有的基金份额 - -
答复期间申购/买入总份额 - -
答复期间因拆分变动份额 - -
减：答复期间赎回/卖出总份
- -
额
答复期末合手有的基金份额 - -
答复期末合手有的基金份额
- -
占基金总份额比例
上年度可比期间
时势
工银瑞恒 3 个月定开债券 A 工银瑞恒 3 个月定开债券 C
基金合同收效日（ 2022 年 4
- -
月 20 日）合手有的基金份额
答复期初合手有的基金份额 99，999，000.00 -
答复期间申购/买入总份额 - -
答复期间因拆分变动份额 - -
减：答复期间赎回/卖出总份
额
答复期末合手有的基金份额 - -
答复期末合手有的基金份额
- -
占基金总份额比例
注：1、基金管制东谈主合手有本基金基金份额的交易用度按市集公开的交易费率野心并支付。
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
无。
单元：东谈主民币元
本期
上年度可比期间
关联方称呼 2023年1月1日至2023年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国光大银行股
份有限公司
无。
本基金本答复期无其他关联交易事项。
无。
无。
无。
扬弃本答复期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市集债券正回购交易酿成的卖出回
购证券款余额 400，182，245.04 元，所以如下债券动作质押：
金额单元：东谈主民币元
债券代码 债券称呼 回购到期日 期末估值单价 数目（张） 期末估值总额
MTN005 日
MTN008 日
第 43页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
MTN014 日
MTN002 日
二级 日
永续债 01 日
永续债 日
二级 02 日
二级 03 日
二级 01 日
日
日
日
日
日
所有 4，212，000 442，177，608.55
扬弃本答复期末 2024 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易酿成的卖出回购
证券款余额 190，059，853.30 元，于 2025 年 1 月 6 日、2025 年 1 月 7 日（先后）到期。该类交易
要求本基金在回购期内合手有的证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质押库的债券，按
证券交易所章程的比例折算为尺度券后，不低于债券回购交易的余额。
无。
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本基金在日常筹办行为中触及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市集风险。本基金管
理东谈主制定了政策和圭表来识别及分析这些风险，并设定适应的风险名额及里面欺压经由，通过可
靠的管制及信息系统合手续监控上述各样风险。
本基金管制东谈主的风险管制机构由董事会下设的风险管制委员会、督察长、公司风险管制与内
部欺压委员会、法律合规部、风险管制部、稽核审计部以及各个业务部门构成。
公司实行全面、系统的风险管制，风险管制遮蔽公司统统政策圭表、业务圭表和操作圭表。
同期，对于每一政策圭表、业务圭表，公司王人制定了系统化的风险管制圭表，竣事风险识别、风
险评估、风险处理、风险监控和风险答复的圭表化管制，并对风险管制的通盘经由进行评估和改
进。公司构建了单干明确、互投合作、相互牵制的风险管制组织结构，酿成了由三大防地共同筑
成的风险管制体系。其中：
（1）各业务部门是风险管制的第一谈防地，将管控好风险动作开展业务的前提和保障，落实
各项风险管制步骤，承担风险管制的第一包袱。第一谈防地按照法律律例的章程，制定本业务条
线的轨制和经由，对筹办和业务经由中的风险主动识别、评估和欺压，网罗和答复风险点，针对
薄弱圭表实时进行完善。通过对业务和居品干系轨制、经由、系统的自我评估、自我查验、自我
完善、自我培训，履行业务筹办过程中的自我风险欺压职能。
（2）风险管制部、法律合规部和各风险职能部门是风险管制的第二谈防地。第二谈防地通过
制定风险管制政策、尺度和要求，为第一谈防地提供风险管制的方法、器具、经由、培训和领导，
主动为第一谈防地风险管控提供支合手，孤独监控、评估、答复公司举座及业务条线的风险情景和
风险变化情况。监督和查验第一谈防地风险管制步骤的引申和有用性，为第三谈防地开展再查验、
再监督和里面欺压评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合规磋磨、审查审核和
监督查验，负责操作风险和职工极度行动排查的管制和查验，风险管制部负责对公司的投资风险
进行孤独评估、监控、查验和答复。
（3）稽核审计部是风险管制的第三谈防地。通过里面孤独、客不雅的监督与评价，摄取系统化、
表率化方法，对第一谈、第二谈防地在风险管制中的履职情况进行审计，对风险管制的效果进行
孤独客不雅的监督、审计、评价和答复，促进公司发展政策和筹办管制标的的竣事。
同期，公司董事会详情公司风险管制总体标的，制定公司风险管制政策和风险应答策略，对
紧要事件、紧要决策的风险评估见地和风险管制答复进行审议，审批紧要风险的管制决策；公司
管制层根据董事会的风险管制政策，制定并确保公司风险管制轨制得以全面、有用引申，在董事
第 45页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
会授权范围内批准紧要事件、紧要决策的风险评估见地和紧要风险的管制决策，组织各业务部门
开展风险管控责任。
本基金的基金管制东谈主对于金融器具的风险管制方法主若是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各式风险产生的可能损失。从定性分析的角度开赴，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度开赴，根据本基金的投资标的，聚合基金资产所期骗金融工
具特征通过特定的风险量化筹划、模子，日常的量化答复，详情风险损失的限定和相应置信程度，
实时可靠地对各式风险进行监督、查验和评估，并通过相应决策，将风险欺压在可承受的范围内。
信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约包袱，或者基金所投资证券之刊行东谈主
出现失约、拒却支付到期本息，导致基金资产损构怨收益变化的风险。
本基金管制东谈主通过信用评级团队和中央交易室建立了里面评级体系和交易敌手库，对债券发
行主体及债券进行里面评级并追踪进行评级诊治，对交易敌手实行准入和分级管制，以欺压相应
的信用风险。
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 20，260，483.28 -
所有 20，260，483.28 -
注：上述评级均取自第三方评级机构。
无。
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 59，558，669.01 -
所有 59，558，669.01 -
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单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
始终信用评级
AAA 1，266，976，278.34 1，887，159，704.00
AAA 以下 230，957，423.56 189，184，175.05
未评级 172，596，133.10 40，812，458.88
所有 1，670，529，835.00 2，117，156，337.93
注：上述评级均取自第三方评级机构。
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
始终信用评级
AAA 136，359，763.62 32，440，699.30
AAA 以下 - -
未评级 - -
所有 136，359，763.62 32，440，699.30
注：上述评级均取自第三方评级机构。
无。
流动性风险是指基金所合手金融器具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额合手有东谈主要求赎回其合手有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市集不活跃而带来
的变现困难。本基金的投资范围为具有精良流动性的金融器具。此外，本基金可通过卖出回购金
融资产方式借入短期资金应答流动性需求，其上限一般不突出基金合手有的债券资产的公允价值。
本基金于资产欠债表日所合手有的金融欠债的合约商定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因
此账面余额一般即为未折现的合约到期现款流量。本基金管制东谈主逐日预测本基金的流动性需求，
并同期通过孤独的风险管制部门设定流动性比例要求，对流动性筹划进行合手续的监测和分析。
无。
本基金的基金管制东谈主严格按照《公开召募证券投资基金运作管制办法》、《公开召募洞开式证
券投资基金流动性风险管制章程》及《公开召募证券投资基金侧袋机制素质(试行)》等相关律例
第 47页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
的要求建立健全洞开式基金流动性风险管制的里面欺压体系，审慎评估各样资产的流动性，针对
性制定流动性风险管制步骤，对本基金组搭伙产的流动性风险进行管制。本基金的基金管制东谈主采
用监控基金组搭伙产合手仓鸠合度筹划、逆回购交易的到期日与交易敌手的鸠合度、流动性受限资
产比例、基金组搭伙产中 7 个责任日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式驻防流动性风
险。并于洞开日对本基金的申购赎回情况进行监控，保合手基金投资组合中的可用现款头寸与之相
匹配，确保本基金资产的变现智商与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管制东谈主在基金
合同中设想了多数赎回条件，商定在相配情况下赎回苦求的处理方式，欺压因洞开申购赎回模式
带来的流动性风险，有用保障基金合手有东谈主利益。当本基金合手有特定资产且存在或潜在大额赎回申
请时，本基金的基金管制东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并磋磨司帐师事务所见地后，不错依照法
律律例及基金合同的商定启用侧袋机制，最大限定保护基金份额合手有东谈主利益。本答复期内，本基
金未发生紧要流动性风险事件。
市集风险是指基金所合手金融器具的公允价值或畴昔现款流量因所处市集各样价钱因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。
利率风险是指基金的财务情景或畴昔现款流量受市集利率变动而发生波动的风险。利率敏锐
性金融器具均面对由于市集利率高涨而导致公允价值着落的风险，其中浮动利率类金融器具还面
临每个付息期间收尾根据市集利率从头订价时对于畴昔现款流影响的风险。
本基金的基金管制东谈主依期对本基金面对的利率敏锐性缺口进行监控，并通过诊治投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管制。
单元：东谈主民币元
本期末
资产
货币资金 3，697，025.08 - - - 3，697，025.08
结算备付金 5，056，295.33 - - - 5，056，295.33
存出保证金 9，419.57 - - - 9，419.57
交易性金融资产 536，212，013.38 710，896，800.05947，546，241.26 - 2，194，655，054.69
应收申购款 - - - 1，323，068.30 1，323，068.30
资产所有 544，974，753.36 710，896，800.05947，546，241.26 1，323，068.30 2，204，740，862.97
欠债
卖出回购金融资产 590，242，098.34 - - - 590，242，098.34
第 48页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
款
应付赎回款 - - - 120，051.31 120，051.31
应付管制东谈主酬金 - - - 399，284.06 399，284.06
应付托管费 - - - 66，547.37 66，547.37
应付销售工作费 - - - 213.63 213.63
应交税费 - - - 86，573.02 86，573.02
其他欠债 - - - 234，555.04 234，555.04
欠债所有 590，242，098.34 - - 907，224.43 591，149，322.77
利率敏锐度缺口 -45，267，344.98 710，896，800.05947，546，241.26 415，843.87 1，613，591，540.20
上年度末
资产
货币资金 1，422，442.46 - - - 1，422，442.46
结算备付金 15，296，898.32 - - - 15，296，898.32
存出保证金 80，652.20 - - - 80，652.20
交易性金融资产 131，420，192.961，147，404，396.78870，772，447.49 - 2，149，597，037.23
资产所有 148，220，185.941，147，404，396.78870，772，447.49 - 2，166，397，030.21
欠债
卖出回购金融资产
款
应付计帐款 - - - 167，533.80 167，533.80
应付管制东谈主酬金 - - - 311，782.97 311，782.97
应付托管费 - - - 51，963.82 51，963.82
应付销售工作费 - - - 14.77 14.77
应交税费 - - - 54，330.44 54，330.44
其他欠债 - - - 249，945.43 249，945.43
欠债所有 929，477，085.46 - - 835，571.23 930，312，656.69
利率敏锐度缺口 -781，256，899.521，147，404，396.78870，772，447.49 -835，571.23 1，236，084，373.52
注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约章程的利率从头订价日或到期日孰早
者赐与分类。
该利率敏锐性分析基于本基金报表日的利率风险情景；
假设 假设统统期限的利率均以同样幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
此项影响并未斟酌管制层为缩小利率风险而可能采取的风险管制行为。
对资产欠债表日基金资产净值的
干系风险变量的变 影响金额（单元：东谈主民币元）
上年度末 （2023 年 12 月
动 本期末（2024 年 12 月 31 日）
分析 利率减少 25 基准点 16，730，227.26 12，994，522.81
第 49页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
利率加多 25 基准点 -16，297，597.36 -12，777，962.74
外汇风险是指金融器具的公允价值或畴昔现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的统统资产及欠债以东谈主民币计价，因此无紧要外汇风险。
其他价钱风险主要为市集价钱风险，市集价钱风险是指基金所合手金融器具的公允价值或畴昔
现款流量因除市集利率和外汇汇率除外的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于固定收益品种，因此无紧要其他价钱风险。
无。
除市集利率和外汇利率除外的市集价钱因素的变动对于本基金资产净值无紧要影响。
无。
公允价值计量打消所属的脉络，由对公允价值计量举座而言具有费劲真谛的输入值所属的
最低脉络决定：
第一脉络：同样资产或欠债在活跃市集上未经诊治的报价。
第二脉络：除第一脉络输入值外干系资产或欠债平直或曲折可不雅察的输入值。
第三脉络：干系资产或欠债的不可不雅察输入值。
单元：东谈主民币元
本期末 上年度末
公允价值计量打消所属的脉络
第一脉络 - -
第二脉络 2，194，655，054.69 2，149，597，037.23
第 50页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
第三脉络 - -
所有 2，194，655，054.69 2，149，597，037.23
本基金以导致各脉络之间诊治的事项发寿辰为说明各脉络之间诊治的时点。
对于公开市集交易的金融器具，若出现交易不活跃（包括紧要事项停牌、境内股票涨跌停、
基金处于禁闭期等导致的交易不活跃）和非公开荒行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及
限售期间将干系金融器具的公允价值列入第一脉络，并根据估值诊治中摄取的对公允价值计量
举座而言具有费劲真谛的输入值所属的最低脉络，详情干系金融器具的公允价值应属第二脉络
或第三脉络。
无。
无。
于本答复期末，本基金未合手有非合手续的以公允价值计量的金融资产或金融欠债(上年度末：
同)。
本基金合手有的不以公允价值计量的金融器具为以摊余资本计量的金融资产和金融欠债，这
些金融器具账面价值与公允价值互异很小。
扬弃资产欠债表日本基金无需要说明的其他费劲事项。
§8 投资组合答复
金额单元：东谈主民币元
序号 时势 金额 占基金总资产的比例（%）
其中：股票 - -
第 51页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
其中：债券 2，058，295，291.07 93.36
资产支合手证券 136，359，763.62 6.18
其中：买断式回购的买入返售金融资
- -
产
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与所有可能有尾差。
本基金本答复期末未合手有境内股票投资。
无。
本基金本答复期末未合手有股票。
本基金本答复期无买入股票明细。
本基金本答复期无卖出股票明细。
本基金本答复期无买入卖出股票交易。
金额单元：东谈主民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
第 52页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
其中：政策性金融债 202，762，263.01 12.57
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与所有可能有尾差。
金额单元：东谈主民币元
序号 债券代码 债券称呼 数目（张） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
级 03
级
金额单元：东谈主民币元
序号 证券代码 证券称呼 数目（份） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
本基金本答复期末未合手有贵金属。
本基金本答复期末未合手有权证。
本答复期内，本基金未期骗国债期货进行投资。
第 53页 共 60页
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
本答复期内，本基金未期骗国债期货进行投资。
答复编制日前一年内受到公开责怪、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的刊行主体中，苏州银行股份有限公司在答复编制日前一年内曾受
到国度金融监管局派出机构的处罚；中国建设银行股份有限公司在答复编制日前一年内曾受到国
家金融监管总局的处罚；宁波银行股份有限公司在答复编制日前一年内曾受到国度金融监管局派
出机构的处罚。
上述情形对刊行主体的财务和筹办情景无紧要影响，投资决策经由稳妥基金管制东谈主的轨制要
求。
本基金投资的前十名股票未超出基金合同章程的备选股票库。
单元：东谈主民币元
序号 称呼 金额
本基金本答复期末未合手有处于转股期的可诊治债券。
无。
无。
第 54页 共 60页
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§9 基金份额合手有东谈主信息
份额单元：份
合手有东谈主结构
机构投资者 个东谈主投资者
合手有东谈主
户均合手有的基 占总
份额级别 户数 占总份
金份额 份额
（户） 合手有份额 额比例 合手有份额
比例
（%）
（%）
工银瑞恒
开债券 A
工银瑞恒
开债券 C
所有 567 2，594，547.16 99.43 8，363，433.70 0.57
时势 份额级别 合手有份额总和（份） 占基金总份额比例（%）
基金管制 工银瑞恒 3 个月定开债券 A 169，104.19 0.01
东谈主统统从
业东谈主员合手 工银瑞恒 3 个月定开债券 C 10.35 0.00
有本基金
所有 169，114.54 0.01
时势 份额级别 合手有基金份额总量的数目区间（万份）
本公司高等管制东谈主员、基 工银瑞恒 3 个月定开债券 A 0
金投资和酌量部门负责
东谈主合手有本洞开式基金 工银瑞恒 3 个月定开债券 C 0
所有 0
本基金基金司理合手有本 工银瑞恒 3 个月定开债券 A 0
洞开式基金 工银瑞恒 3 个月定开债券 C 0
所有 0
§10 洞开式基金份额变动
单元：份
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
时势 工银瑞恒 3 个月定开债券 A 工银瑞恒 3 个月定开债券 C
基金合同收效日
（2022 年 4 月 20 日） 3，010，697，479.70 56，527.46
基金份额总额
本答复期期初基金
份额总额
本答复期基金总申
购份额
减：本答复期基金总
赎回份额
本答复期基金拆分
- -
变动份额
本答复期期末基金
份额总额
注：1、答复期期间基金总申购份额含红利再投、诊治入份额；
§11 紧要事件揭示
本答复期内，本基金未召开基金份额合手有东谈主大会。
自 2024 年 11 月 8 日起，赵紫英女士不再担任工银瑞信基金管制有限公司副总司理。
本答复期内，无触及本基金托管东谈主的专门基金托管部门的紧要东谈主事变动。
本答复期内，无触及基金管制业务、基金财产、基金托管业务的诉官司项。
本答复期内基金投资策略未有改变。
答复期内应支付给安永华明司帐师事务所（特殊闲居合伙）审计用度 56，800.00 元，该审
计机构自基金合同收效日起向本基金提供审计工作。
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
步骤 1 内容
受到稽察或处罚等 管制东谈主
步骤的主体
受到稽察或处罚等 2024 年 7 月 8 日
步骤的时间
采取稽察或处罚等 中国证监会北京监管局
步骤的机构
受到的具体步骤类 责令改正并暂停办理干系业务行政监
型 管步骤
受到稽察或处罚等 个别章程及轨制未严格引申
步骤的原因
管制东谈主采取整改措 公司已完成整改。公司统统业务均正常
施的情况（如建议整 开展。
改见地）
其他 -
步骤 2 内容
受到稽察或处罚等 高等管制东谈主员
步骤的主体
受到稽察或处罚等 2024 年 9 月 5 日
步骤的时间
采取稽察或处罚等 中国证监会北京监管局
步骤的机构
受到的具体步骤类 警示函
型
受到稽察或处罚等 个别章程及轨制未严格引申
步骤的原因
管制东谈主采取整改措 公司已完成整改。公司统统业务均正常
施的情况（如建议整 开展。
改见地）
其他 -
本答复期内，本基金托管东谈主极端高等管制东谈主员无受稽察或处罚等情况。
金额单元：东谈主民币元
券商称呼 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
数目 占当期股票成 占当期佣金
成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
东方证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
注：1.交易单元的聘用尺度和圭表
基金管制东谈主聘用详细实力强、酌量智商杰出、合规筹办的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）聘用尺度
a)财务情景精良。
b)筹办行动表率。
c)合规记录优良。
d)酌量工作智商精良，具有较为完备的酌量东谈主员队伍和酌量体系。
（2）聘用圭表
根据以上尺度，基金管制东谈主对质券公司进行捕快、聘用和详情。在合作之前，证券公司需提供
至少两个季度的工作，并在两个季度内与其他已合作证券公司一齐参与基金管制东谈主的酌量工作评
估。根据对其酌量工作评估打消，决定是否动作新增合作证券公司。
（1）在合同存续期间，基金管制东谈主将根据各证券公司在工作期间的详细证券工作质地、费率
等情况进行评估。
（2）对于稳妥尺度的证券公司，与其续约；对于不行达到尺度的证券公司，不与其续约，并
根据证券公司聘用尺度和圭表，从头聘用其他筹办持重、酌量智商强、详细工作质地高的证券公
司租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的详细证券工作不稳妥要求，基金管制东谈主有权按照合同商定，提前闭幕
租用其交易单元。
金额单元：东谈主民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期权
券商名 占当期债券
券 证
称 成交金额 成交金额 回购成交总 成交金额
成交总额 成交总额
额的比例(%)
的比例(%) 的比例(%)
东方证 251，126，164 49.77 5，286，000，00 37.18 - -
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
券 .42 0.00
光大证 253，478，665 8，929，700，00
券 .37 0.00
广发证
- - - - - -
券
中信建
- - - - - -
投
注：11.7 基金租用证券公司交易单元的相关情况章节的答复期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
序号 公告事项 法定暴露方式 法定暴露日历
工银瑞信基金管制有限公司对于闭幕
北京增财基金销售有限公司办理本公
司旗下基金干系销售业务及后续投资
者工作步骤的公告
工银瑞信基金管制有限公司对于闭幕
北京中期期间销售有限公司办理本公
司旗下基金干系销售业务及后续投资
者工作步骤的公告
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型
及诊治业务的公告
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型
及诊治业务的公告
工银瑞信基金管制有限公司对于闭幕
北京辉腾汇富基金销售有限公司办理
本公司旗下基金干系销售业务及后续
投资者工作步骤的公告
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型
及诊治业务的公告
工银瑞信基金管制有限公司对于暂停
干系销售业务的公告
工银瑞信基金管制有限公司高等管制
东谈主员变更公告
工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型
及诊治业务的公告
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工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金 2024 年年度答复
§12 影响投资者决策的其他费劲信息
无。
无。
《工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金基金合同》；
《工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金托管合同》；
《工银瑞信瑞恒 3 个月依期洞开债券型证券投资基金招募说明书》；
基金管制东谈主或基金托管东谈主的住所。
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管制东谈主网站查阅。也可在支付工本费后，在合理
时间内取得上述文献的复印件。
投资者对本答覆信如有疑问，可磋磨本基金管制东谈主——工银瑞信基金管制有限公司。
客户工作中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
工银瑞信基金管制有限公司
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