丝袜电影
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基
金
基金看护东说念主：大成基金看护有限公司
基金托管东说念主：交通银行股份有限公司
送出日历：2025 年 3 月 31 日
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
基金看护东说念主的董事会、董事保证本报告所载尊府不存在装假纪录、误导性讲解或紧要遗漏，
并对其内容的信得过性、准确性和齐备性承担个别及连带的法律遭殃。今年度报告还是三分之二以
上寂然董事署名应承，并由董事长签发。
基金托管东说念主交通银行股份有限公司根据本基金合同司法，于 2025 年 3 月 28 日复核了本报告
中的财务目的、净值明白、利润分拨情况、财务管帐报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在装假纪录、误导性讲解或者紧要遗漏。
基金看护东说念主承诺以赤诚信用、长途尽责的原则看护和期骗基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往功绩并不代表其异日明白。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书终点更新。
本报告财务尊府还是审计。容诚管帐师事务所（特殊庸碌合伙）为本基金出具了无保钟情见
的审计报告，请投资者精通阅读。
本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
第 2 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
第 3 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
第 4 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
§2 基金简介
基金称呼 大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金
基金简称 大成通嘉三年定开债券
基金主代码 008003
基金运作方式 契约型按时通达式
基金合同见效日 2019 年 11 月 25 日
基金看护东说念主 大成基金看护有限公司
基金托管东说念主 交通银行股份有限公司
报告期末基金份 7，986，767，701.50 份
额总额
基金合同存续期 不按时
下属分级基金的基
大成通嘉三年定开债券 A 大成通嘉三年定开债券 C
金简称
下属分级基金的交
易代码
报告期末下属分级
基金的份额总额
投资主义 本基金阻塞期内采取买入握有到期投资策略，投资于剩余期限（或
回售期限）不跳跃基金剩余阻塞期的固定收益类器具，起劲基金资
产的正经升值。
投资策略 1、阻塞期投资策略
本基金以阻塞期为周期进行投资运作。为力图基金资产在通达前可
十足变现，本基金在阻塞期内收受买入并握有到期投资策略，所投
金融资产以收取合同现款流量为目的并握有到期，所投资产到期日
（或回售日）不得晚于阻塞运作期到期日。
通达期内，本基金将保握较高的组合流动性，简便投资东说念主安排投资。
功绩相比基准 本基金功绩相比基准为中债玄虚全价（总值）指数收益率。
风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险与预期收益高于货币阛阓基金，
低于羼杂型基金和股票型基金。
名堂 基金看护东说念主 基金托管东说念主
称呼 大成基金看护有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 段皓静 方圆
信息露馅
揣度电话 0755-83183388 95559
负责东说念主
电子邮箱 office@dcfund.com.cn fangy_20@bankcomm.com
客户处事电话 4008885558 95559
传真 0755-83199588 021-62701216
注册地址 广东省深圳市南山区海德三说念 中国（上海）解放贸易试验区银
第 5 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
办公地址 广东省深圳市南山区海德三说念 中国（上海）长宁区仙霞路 18
邮政编码 518054 200336
法定代表东说念主 吴庆斌 任德奇
本基金采用的信息露馅报纸称呼 《证券日报》
登载基金年度报告正文的看护东说念主互联网网
www.dcfund.com.cn
址
基金年度报告备置地点 基金看护东说念主及基金托管东说念主住所
名堂 称呼 办公地址
容诚管帐师事务所（特殊庸碌 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层
管帐师事务所
合伙） 1001-1 至 1001-26
广东省深圳市南山区海德三说念 1236 号大成基
注册登记机构 大成基金看护有限公司
金总部大厦 5 层、27-33 层
§3 主要财务目的、基金净值明白及利润分拨情况
金额单元：东说念主民币元
大成通嘉三 大成通嘉三 大成通嘉三 大成通嘉三 大成通嘉三 大成通嘉三
数据和目的 年定开债券 年定开债券 年定开债券 年定开债券 年定开债券 年定开债券
A C A C A C
本期已终结 239，430，51 226，542，09 201，237，16
收益 6.26 7.53 7.10
本期利润 423.05 398.83 397.12
加权平均基
金份额本期 0.0300 0.0269 0.0284 0.0253 0.0276 0.0246
利润
本期加权平
均净值利润 2.92% 2.63% 2.82% 2.52% 2.70% 2.41%
率
本期基金份
额净值增长 2.96% 2.66% 2.86% 2.54% 2.73% 2.43%
率
数据和目的
第 6 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
期末可供分 264，163，74 104，600，74 23，417，533
配利润 1.65 4.97 .07
期末可供分
配基金份额 0.0331 0.0284 0.0131 0.0115 0.0029 0.0024
利润
期末基金资 8，250，915， 8，091，352， 8，010，169，
产净值 697.09 700.41 488.51
期末基金份
额净值
期末目的
基金份额累
计净值增长 15.82% 14.05% 12.49% 11.10% 9.36% 8.34%
率
注：1、所述基金功绩目的不包括握有东说念主交易基金的各项用度，计入用度后施行收益水平要低于所
列数字。
除关系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已终结收益加上本期公允价值变动收益，
由于本基金收受摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已终结收益和本期利润的
金额相称。
大成通嘉三年定开债券 A
份额净值增 功绩相比 功绩相比基
份额净值
阶段 长率尺度差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
② 率③ 准差④
夙昔三个月 0.94% 0.02% 2.23% 0.09% -1.29% -0.07%
夙昔六个月 1.68% 0.02% 2.50% 0.10% -0.82% -0.08%
夙昔一年 2.96% 0.01% 4.98% 0.09% -2.02% -0.08%
夙昔三年 8.80% 0.01% 7.69% 0.06% 1.11% -0.05%
夙昔五年 15.51% 0.01% 9.88% 0.07% 5.63% -0.06%
自基金合同见效
起于今
大成通嘉三年定开债券 C
阶段 份额净值 份额净值增 功绩相比 功绩相比基 ①－③ ②－④
第 7 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
增长率① 长率尺度差 基准收益 准收益率标
② 率③ 准差④
夙昔三个月 0.88% 0.02% 2.23% 0.09% -1.35% -0.07%
夙昔六个月 1.54% 0.02% 2.50% 0.10% -0.96% -0.08%
夙昔一年 2.66% 0.01% 4.98% 0.09% -2.32% -0.08%
夙昔三年 7.83% 0.01% 7.69% 0.06% 0.14% -0.05%
夙昔五年 13.78% 0.01% 9.88% 0.07% 3.90% -0.06%
自基金合同见效
起于今
收益率变动的相比
第 8 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
注：本基金合同司法，基金看护东说念主应当自基金合同见效之日起六个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的商定。建仓期终结时，本基金的投资组合比例适当基金合同的商定。
第 9 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
注：合同见效当年按施行存续期野心，不按通盘当然年度进行折算。
单元：东说念主民币元
大成通嘉三年定开债券 A
每 10 份基金 现款样式披发 再投资样式发 年度利润分拨
年度 备注
份额分成数 总额 放总额 所有
所有 0.9040 - -
大成通嘉三年定开债券 C
每 10 份基金 现款样式披发 再投资样式发 年度利润分拨
年度 备注
份额分成数 总额 放总额 所有
所有 0.7900 1，268.66 - 1，268.66 -
§4 看护东说念主报告
大成基金看护有限公司成立于 1999 年 4 月 12 日，注册本钱东说念主民币 2 亿元，是中国首批获准
第 10 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
成立的“老十家”基金看护公司之一。公司总部位于深圳，同期设立了朔方、华东和南边营销总
部，在北京、上海等地开设有 5 家分公司。2009 年，公司在香港缔造大成国际资产看护有限公司，
纵脱拓展国际业务；2013 年，缔造大成立异本钱看护有限公司，开拓专户及专项看护业务。
公司业务天禀皆全，全面粉饰公募基金、机构投资、国外投资、金钱看护、待业金看护等业
务，还受宇宙社会保障基金理事会请托看护部分社保基金和基本养老保障基金。旗下大成国际资产
看护公司具备 QFII、RQFII 等履历，是首批首家完成备案的野蛮提供港股通投资参谋人处事的香港
机构。
历经二十余年的检修和千里淀，大成基金造成了以长久投资智商为核心的竞争上风，打造了一
支具有讲求事业修养和丰富教育的资产看护军队。公司目下已造成权益投资、固收投资、指数与
期货投资、跨境投资、羼杂股产投资、大类资产配置六大投资团队，全面粉饰各类投资鸿沟，综
合实力约束提高，各项业务迅猛发展，看护资产种类位居同行前方。
任本基金的基金司理
（助理）期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日历 离任日历
北京大学工商看护硕士。2008 年 10 月至
高档审计。2010 年 11 月至 2013 年 3 月任
第一创业证券研究所合规司理。2013 年 3
月至 2015 年 8 月任华润元大基金固定收益
部固收信用研究员。2015 年 10 月至 2022
年 3 月任前海联合基金固定收益部基金经
理。2022 年 3 月加入大成基金看护有限公
司，现任固定收益总部现款资产投资部基
金司理。2022 年 7 月 1 日至 2024 年 5 月
曾婷 本基金基 2023 年 6 债券型证券投资基金基金司理。2022 年 7
- 14 年
婷 金司理 月5日 月 1 日起任大成现款增利货币阛阓基金、
大成恒丰宝货币阛阓基金基金司理。2022
年 10 月 11 日至 2024 年 5 月 30 日任大成
惠昭一年按时通达债券型发起式证券投资
基金基金司理。2023 年 6 月 5 日起任大成
惠嘉一年按时通达债券型证券投资基金、
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基
金基金司理。2023 年 10 月 27 日起任大成
景安短融债券型证券投资基金基金司理。
时申赎货币阛阓基金基金司理。具有基金
从业履历。国籍：中国
第 11 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
注：1、任职日历、离任日历为本基金看护东说念主作出决定之日。
及从业东说念主员监督看护办法》的关系司法。
无。
无。
报告期内，本基金看护东说念主严格服从《证券法》、《证券投资基金法》等关联法律律例及基金合
同、基金招募说明书等关联基金法律文献的司法，以取信于阛阓、取信于社会投资公众为宗旨，
本着赤诚信用、长途尽责的原则看护和期骗基金资产，在圭表基金运作和严格限制投资风险的前
提下，为基金份额握有东说念主谋求最大利益，无损伤基金份额握有东说念主利益的行径。
根据《证券投资基金看护公司公说念交易轨制带领成见》的司法，公司制订了《大成基金看护
有限公司公说念交易轨制》
、《大成基金看护有限公司极端交易监控与报告轨制》
。公司旗下投资组合
严格按照轨制的司法，参与股票、债券的一级阛阓申购、二级阛阓交易等投资看护行径，内容包
括授权、研究分析、投资决策、交易践诺、功绩评估等与投资看护行径关系的各个样式。研究部
负责提供投资研究支握，投资部门负责投资决策，交易看护部负责实施交易并实时监控，监察稽
核部负责预先监督、事中查验和过后稽核，风险看护部负责对交易情况进行合感性分析，通过多
部门的谐和互控，保证了公说念交易的可操作、可稽核和可握续。
报告期内，公司严格践诺了公说念交易的原则和轨制。公司期骗统计分析方法和器具，对旗下
系数投资组合间邻接 4 个季度的日内、3 日内、5 日内及 10 日内股票及债券交易同向交易价差进
行分析，针对吞并基金司理看护的多个投资组合及公私募兼任基金司理看护的多个投资组合的投
资交易行径加强了公说念交易监测与分析，包括对不同期间窗下（同日、3 日、5 日、10 日）反向
交易和同向交易价差监控的分析。分析终结标明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交
易溢价率较大主要开端于投资策略各异、阛阓因素（如个股当日价钱振幅较高）及组合司理交易
时机采用，同期团结交易价差专项统计分析，未发现违犯公说念交易原则的极端情况。
第 12 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
无。
报告期内，公司旗下系数投资组合未发现有在极端交易行径。公司旗下系数投资组合参与的
交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量跳跃该证券当日成交量的 5%的交易
共 3 次，为十足按照指数的组成比例进行投资的组合和其他组合发生的反向交易。投资组合间相
邻交易日反向交易的阛阓成交比例、成交均价等交易终结数据标明该类交易分歧阛阓产生紧要影
响，无极端。
较为亮眼，但内需依然较弱，经济的内生能源依然不及。货币政策仍是宽松基调，基本面和货币
政策支握债市高涨趋势，收益率不时大幅下行，全年来看，1 年国债下行 28BP，10 年国债下行 48BP，
报告期内，本基金保握较高的杠杆率，并通过融资期限和融资局面的调解限制总体融资成本。
截止本报告期末大成通嘉三年定开债券 A 的基金份额净值为 1.0331 元，本报告期基金份额净
值增长率为 2.96%，同期功绩相比基准收益率为 4.98%；截止本报告期末大成通嘉三年定开债券 C
的基金份额净值为 1.0284 元，本报告期基金份额净值增长率为 2.66%，同期功绩相比基准收益率
为 4.98%。
预计 2025 年，“宽货币”标的尚未扭转，基本面有所企稳，但内需能源依然不及，房地产销
售能否握续改善仍有待不雅察，债市收益率核心不时下行的趋势未变。但 2024 年底债券阛阓的订价
还是一定进程透支降息幅度，同期，2025 年濒临国外环境较为复杂，贸易战以及好意思国通胀都对汇
率有一定压力， 从而对债市造成一定扰动。债券收益率预计不时下行，但空间较为有限，波动
幅度将有所加大。
本报告期内，依据关系的法律律例、基金合同以及里面监察稽核轨制，本基金看护东说念主对本基
金运作、里面看护、轨制践诺及遵规称职情况进行了监察稽核。里面监察稽核的重心是：国度法
律律例及行业监管司法的践诺情况；基金合同的服从情况；里面律例轨制的践诺情况；资讯管制
第 13 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
和守秘责任落实情况；职工事业操守圭表情况，目的是圭表基金财产的运作，驻扎和限制投资风
险，确保议论业务的正经运行和受托资产的安全齐备，珍重本基金份额握有东说念主的正当权益。
（一）根据最新的法律律例、律例、圭表性文献，本基金看护东说念主实时制定了相应的公司轨制，
并对现有轨制进行约束纠正和完善，确保本基金看护东说念主内限轨制的当令性、全面性和正当合规性。
同期，为保障轨制的当令性，幸免部天职限轨制、业务司法与业务发展不相适合，报告期内本基
金看护东说念主组织各部门对里面看护轨制作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，约束提高基金业务风险看护水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格践诺风险限制看护员轨制，健全内控责任谐和机制及监督机制，并进一步加
强投资风险数目化评价智商及预先风险驻扎智商，灵验驻扎关系业务风险。同期，公司严格践诺
投资报备轨制，建立了基金从业东说念主员证券投资看护监控信息系统，将投资报备责任纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相团结，确保监察稽核的灵验性和真切性。今年度，公司不时对
本基金销售、宣传等方面的材料、左券终点他法律尊府等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库珍重等方面进行实时监察，同期，还专门针对
基金投资交易（包括公说念交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记算帐等）
、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常
监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，实时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和东说念主员的风险厚实，从而较好地防患了风险的发生。
（四）加强了对投资看护东说念主员通信器具在交易时间的聚会看护，按时或不按时的对投资看护
东说念主员的采集即时通信记录、电话灌音等进行抽查，灵验的驻扎了多样样式的利益运送行径。
（五）以多种方式加强合规素养与培训，提高全公司的合规称职厚实。实时向全公司传达与
基金关系的法律律例，并要求公司各部门贯彻到日常责任中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门建议的法律问题，提供法律依据，对于较为紧要疑难法律事项实时议论公司外部讼师或监管部
门，幸免了业务发展中的盲目性，实时驻扎风险，珍重了基金份额握有东说念主的利益。
本基金看护东说念主带领基金估值业务的指令小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值要领的制定、纠正以及践诺情况的监督。估值委员会由公司分管指令、各投研部门、
交易看护部、风险看护部、监察稽核部、基金运营部指定东说念主员组成。公司估值委员会的关系成员
均具备相应的专科胜任智商和关系责任经历。
各投研部门、风险看护部负责存眷关系投资品种的动态，评判基金握有的投资品种是否处于
不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了紧要变化或证券刊行机构发生了影响证券价
第 14 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
格的紧要事件，从而详情估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；建议合理的数目分析模
型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值订价与计量；按时对估值政策和要领进
行评价，以保证其握续适用；交易看护部负责存眷关系投资品种的流动性状态，协助反馈其阛阓
交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，践诺基金估值政策，并负责与托管东说念主沟
通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和要领的一致性，监督估值委员会责任经由中的
风险限制，并负责估值调整事项的信息露馅责任。
本基金的日常估值要领由基金运营部基金估值核算东说念主员践诺，并与托管东说念主的估值终结查对一
致。基金估值政策的议定和修改收受集体议论机制，投资组合司理四肢估值小组成员，对握仓证
券的交易情况、信息露馅情况保握应有的事业敏锐，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值
政策议论。对需收受稀奇估值要领的证券，基金看护东说念主实时启动稀奇估值要领，由估值委员会讨
论议定稀奇估值决策并与托管东说念主疏通明由基金运营部具体践诺。
本基金看护东说念主参与估值经由各方之间不存在职何紧要利益打破。截止报告期末本基金看护东说念主
已与中央国债登记结算有限遭殃公司及中证指数有限公司签署处事左券，由中央国债登记结算有
限遭殃公司按商定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按商定提供交易
所交易的债券品种的估值数据和流畅受限股票的扣头率数据。
本基金看护东说念主严格按照本基金基金合同的司法进行收益分拨。本报告期内，大成通嘉三年定
开债券 A 已分拨利润 79，867，519.58 元，每十份基金份额分成 0.1000 元；大成通嘉三年定开债券
C 已分拨利润 157.45 元，每十份基金份额分成 0.1000 元；适当基金合同司法的分成比例。
无。
§5 托管东说念主报告
本期间，基金托管东说念主在本基金的托管过程中，严格服从了《证券投资基金法》终点他关联法
律律例、基金合同、托管左券，称职尽责地履行了托管东说念主应尽的义务，不存在职何损伤基金握有
东说念主利益的行径。
本期间，大成基金看护有限公司在本基金投资运作、基金资产净值的野心、基金份额申购赎
回价钱的野心、基金用度开支、基金收益分拨等问题上，托管东说念主未发现损伤基金握有东说念主利益的行
第 15 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
为。
本期间，由大成基金看护有限公司编制并经托管东说念主复核审查的关联本基金的年度报告中财务
目的、净值明白、收益分拨情况、财务管帐报告关系内容、投资组合报告等内容信得过、准确、完
整。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金全体基金份额握
审计报告收件东说念主
有东说念主
咱们审计了大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金财务
报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024 年度的
利润表、净资产变动表以及关系财务报表附注。
咱们以为，后附的财务报表在系数紧要方面按照企业会
计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督看护委员
审计成见
会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以
下简称“中国基金业协会” ）发布的关联司法及允许的基金行
业实务操作编制，公允反馈了大成通嘉三年按时通达债券型
证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状态以及 2024 年度
的议论后果和净资产变动情况。
咱们按照中国注册管帐师审计准则的司法践诺了审计责任。
审计报告的“注册管帐师对财务报表审计的遭殃”部分进一
步说明注解了咱们在这些准则下的遭殃。按照中国注册管帐师职
造成审计成见的基础 业说念德守则，咱们寂然于大成通嘉三年按时通达债券型证券
投资基金，并履行了事业说念德方面的其他遭殃。咱们投诚，
咱们获取的审计凭证是充分、适当的，为发表审计成见提供
了基础。
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金的基金看护东说念主大
成基金看护有限公司（以下简称“基金看护东说念主”）看护层对其
他信息负责。其他信息包括大成通嘉三年按时通达债券型证
券投资基金 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和咱们的审计报告。
咱们对财务报表发表的审计成见不涵盖其他信息，咱们
其他信息 也分歧其他信息发表任何样式的鉴证论断。
团结咱们对财务报表的审计，咱们的遭殃是阅读其他信
息，在此过程中，辩论其他信息是否与财务报表或咱们在审
计过程中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在紧要错
报。
基于咱们已践诺的责任，如果咱们详情其他信息存在重
大错报，咱们应当报告该事实。在这方面，咱们无任何事项
第 16 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
需要报告。
基金看护东说念控制理层负责按照企业管帐准则和中国证监会、中
国基金业协会发布的关联司法及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，使其终结公允反馈，并瞎想、践诺和珍重必要
的里面限制，以使财务报表不存在由于作弊或装假导致的重
大错报。
看护层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时，基金看护东说念控制理层负责评估大成通
任 嘉三年按时通达债券型证券投资基金的握续议论智商，露馅
与握续议论关系的事项（如适用），并期骗握续议论假定，除
非基金看护东说念控制理层规合算帐大成通嘉三年按时通达债券型
证券投资基金、远离运营或别无其他现实的采用。
基金看护东说念主治理层负责监督大成通嘉三年按时通达债券
型证券投资基金的财务报告过程。
咱们的主义是对财务报表合座是否不存在由于作弊或装假导
致的紧要错报获取合理保证，并出具包含审计成见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不成保证按照审计准则
践诺的审计在某一紧要错报存在时总能发现。错报可能由于
作弊或装假导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则经常认
为错报是紧要的。
在按照审计准则践诺审计责任的过程中，咱们期骗事业
判断，并保握事业怀疑。同期，咱们也践诺以下责任：
（1）识别和评估由于作弊或装假导致的财务报表紧要错
报风险，瞎想和实施审计要领以应付这些风险，并获取充分、
适当的审计凭证，四肢发表审计成见的基础。由于作弊可能
触及串同、伪造、特地遗漏、装假讲解或凌驾于里面限制之
上，未能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高于未能发现
由于装假导致的紧要错报的风险。
注册管帐师对财务报表审计的责 （2）了解与审计关系的里面限制，以瞎想适应的审计程
任 序，但目的并非对里面限制的灵验性发表成见。
（3）评价基金看护东说念控制理层选用管帐政策的适应性和作
出管帐意象及关系露馅的合感性。
（4）对基金看护东说念控制理层使用握续议论假定的适应性得
出论断。同期，根据获取的审计凭证，就可能导致对大成通
嘉三年按时通达债券型证券投资基金握续议论智商产生紧要
疑虑的事项或情况是否存在紧要省略情味得出论断。如果我
们得出论断以为存在紧要省略情味，审计准则要求咱们在审
计报告中提请报表使用者精通财务报表中的关系露馅；如果
露馅不充分，咱们应当发表非无保钟情见。咱们的论断基于
截止审计报告日可赢得的信息。关联词，异日的事项或情况可
能导致大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金不成握续
议论。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财
务报表是否公允反馈关系交易和事项。
咱们与基金看护东说念主治理层就运筹帷幄的审计鸿沟、时间安排
第 17 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
和紧要审计发现等事项进行疏通，包括疏通咱们在审计中识
别出的值得存眷的里面限制舛错。
管帐师事务所的称呼 容诚管帐师事务所（特殊庸碌合伙）
注册管帐师的姓名 陈熹 陶文欣
管帐师事务所的地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26
审计报告日历 2025 年 3 月 28 日
§7 年度财务报表
管帐主体：大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金
报告截止日：2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 717，188.58 1，107，485.04
结算备付金 68，022，706.07 102，177，573.00
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 - -
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支握证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
繁衍金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 11，671，562，066.70 11，662，136，788.52
其中：债券投资 11，671，562，066.70 11，662，136，788.52
资产支握证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益器具投资 7.4.7.7 - -
应收算帐款 56，069.66 60，301.79
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产所有 11，740，358，031.01 11，765，482，148.35
本期末 上年度末
欠债和净资产 附注号
负 债：
第 18 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
短期借款 - -
交易性金融欠债 - -
繁衍金融欠债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 3，487，675，755.25 3，672，221，937.93
应付算帐款 - -
应付赎回款 - -
应付看护东说念主酬金 1，050，078.07 1，032，742.04
应付托管费 350，026.05 344，247.36
应付销售处事费 4.03 4.03
应付投资参谋人费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税欠债 - -
其他欠债 7.4.7.9 350，277.99 514，589.65
欠债所有 3，489，426，141.39 3，674，113，521.01
净资产：
实收基金 7.4.7.10 7，986，767，701.50 7，986，767，701.50
未分拨利润 7.4.7.12 264，164，188.12 104，600，925.84
净资产所有 8，250，931，889.62 8，091，368，627.34
欠债和净资产所有 11，740，358，031.01 11，765，482，148.35
注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 7，986，767，701.50 份，其中大成通嘉三年定
开债券 A 基金份额总额为 7，986，751，955.44 份，基金份额净值 1.0331 元。大成通嘉三年定开债
券 C 基金份额总额为 15，746.06 份，基金份额净值 1.0284 元。
管帐主体：大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 2023 年 1 月 1 日至 2023
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 327，400，982.73 312，470，628.09
其中：进款利息收入 7.4.7.13 1，612，509.15 1，141，960.63
债券利息收入 325，614，539.54 311，328，667.46
资产支握证券利息
- -
收入
买入返售金融资产
收入
其他利息收入 - -
- -
填列）
第 19 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
其中：股票投资收益 7.4.7.14 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 - -
资产支握证券投资
收益
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
繁衍器具收益 7.4.7.18 - -
股利收益 7.4.7.19 - -
其他投资收益 - -
失以“-”号填列）
- -
号填列）
号填列）
减：二、营业总支拨 87，970，043.42 85，928，131.73
其中：暂估看护东说念主酬金 - -
其中：卖出回购金融资产
支拨
三、利润总额（耗费总额
以“-”号填列）
减：所得税用度 - -
四、净利润（净耗费以“-”
号填列）
五、其他玄虚收益的税后
- -
净额
六、玄虚收益总额 239，430，939.31 226，542，496.36
管帐主体：大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 其他玄虚收益 未分拨利润 净资产所有
第 20 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
一、上期期末净 7，986，767，701. 8，091，368，627.3
- 104，600，925.84
资产 50 4
二、本期期初净 7，986，767，701. 8，091，368，627.3
- 104，600，925.84
资产 50 4
三、本期增减变
动额（减少以“-” - - 159，563，262.28 159，563，262.28
号填列）
（一）、玄虚收益
- - 239，430，939.31 239，430，939.31
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数 - - - -
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
- - - -
购款
- - - -
回款
（三）、本期向基
金份额握有东说念主分
配利润产生的净
- - -79，867，677.03 -79，867，677.03
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净 7，986，767，701. 8，250，931，889.6
- 264，164，188.12
资产 50 2
上年度可比期间
名堂 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 其他玄虚收益 未分拨利润 净资产所有
一、上期期末净 7，986，767，701. 8，010，185，272.1
- 23，417，570.67
资产 50 7
二、本期期初净 7，986，767，701. 8，010，185，272.1
- 23，417，570.67
资产 50 7
三、本期增减变
动额（减少以“-” - - 81，183，355.17 81，183，355.17
号填列）
（一）、玄虚收益
- - 226，542，496.36 226，542，496.36
总额
（二）、本期基金 - - - -
第 21 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
- - - -
购款
- - - -
回款
（三）、本期向基
金份额握有东说念主分
配利润产生的净 -145，359，141.1
- - -145，359，141.19
资产变动（净资 9
产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净 7，986，767，701. 8，091，368，627.3
- 104，600，925.84
资产 50 4
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东说念主签署：
谭晓冈 范瑛 梁靖
基金看护东说念主负责东说念主 控制管帐责任负责东说念主 管帐机构负责东说念主
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督看护委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可2019第 1692 号《对于准予大成通嘉三年按时通达债券型
证券投资基金注册的批复》注册，由大成基金看护有限公司依照《中华东说念主民共和国证券投资基金
法》和《大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金基金合同》负责公开召募。本基金为契约型
按时通达式，存续期限不定，初次缔造召募不包括认购资金利息共召募东说念主民币 7，210，015，115.05
元，业经普华永说念中天管帐师事务所(特殊庸碌合伙)普华永说念中天验字(2019)第 0686 号验资报告
赐与考据。经向中国证监会备案，
《大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金基金合同》于 2019
年 11 月 25 日发达见效，基金合同见效日的基金份额总额为 7，210，015，121.42 份基金份额，其中
认购资金利息折合 6.37 份基金份额。本基金的基金看护东说念主为大成基金看护有限公司，基金托管东说念主
为交通银行股份有限公司。
根据《大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金基金合同》和《大成通嘉三年按时通达债
第 22 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
券型证券投资基金招募说明书》的司法，本基金根据认购/申购用度、销售处事费等收取方式的不
同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取前端认购/申购用度，不从本类别基
金资产入网提销售处事费的基金金额，称为 A 类基金份额；不收取认购/申购用度，但从本类别基
金资产入网提销售处事费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设立
基金代码并分别野心基金份额净值。
本基金以三年为一个阻塞期，本基金第一个阻塞期为自基金合同见效日起至三年后的年度对
日(指当然年度，如该日为非责任日或无对应日历，则顺延至下一责任日)的前一日。第一个阻塞
期终结之后第一个责任日起干涉第一个通达期，下一个阻塞期为第一个通达期终结之日次日起至
三年后的年度对日(指当然年度，如该日为非责任日或无对应日历，则顺延至下一责任日)的前一
日止，依此类推。本基金在阻塞期内不办理申购与赎回业务，也不上市交易。本基金自阻塞期结
束之日的下一个责任日起或下一个阻塞期脱手前干涉通达期，期间不错办理申购与赎回业务。每
个通达期不少于 1 个责任日况兼最长不跳跃 20 个责任日，通达期终结的具体时间以基金看护东说念主届
时公告为准。
根据《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金基
金合同》的关联司法，本基金的投资鸿沟为具有讲求流动性的金融器具，包括国内照章刊行上市
交易的债券(包括国债、央行单据、金融债券、企业债券、公司债券、中期单据、短期融资券、超
短期融资券、次级债券、政府支握机构债、政府支握债券、方位政府债、可分离交易可转债的纯
债部分)、资产支握证券、债券回购、银行进款(包括左券进款、按时进款终点他银行进款)、同行
存单、货币阛阓器具以及法律律例或中国证监会允许基金投资的其他金融器具，但需适当中国证
监会关系司法。本基金不径直在二级阛阓买入股票，也不参与一级阛阓新股申购和新股增发。本
基金也不投资于可转化债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。本基金的投资组
合比例为：投资于债券资产比例不低于基金资产的 80%，但在每个通达期前三个月、通达期间及
通达期终结后三个月内，基金投资不受上述比例限制。通达期内，每个交易日日终本基金握有的
现款(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于
基金资产净值的 5%；在阻塞期，本基金不受上述 5%的限制。本基金功绩相比基准为中债玄虚全价
（总值）指数收益率。
本财务报表由本基金的基金看护东说念主大成基金看护有限公司于 2025 年 3 月 28 日批准报出。
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业管帐准则－基本
准则》、各项具体管帐准则、《资产看护家具关系管帐处理司法》终点他关系司法（以下合称“企
第 23 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
业管帐准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息露馅 XBRL 模板第 3 号告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金管帐核
算业务指引》
、本基金基金合同和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有
关司法及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以握续议论为基础编制。
本财务报表适当企业管帐准则的要求，信得过、齐备地反馈了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务
状态以及 2024 年度的议论后果和净资产变动情况等关联信息。
本基金管帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金的记账本位币为东说念主民币。
金融器具，是指造成一方的金融资产并造成其他方的金融欠债或权益器具的合同。当本基金
成为金融器具合同的一方时，阐明关系的金融资产、金融欠债或权益器具。
(1)金融资产
金融资产于启动阐明时候类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他玄虚收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类
取决于本基金看护金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征。本基金现无金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他玄虚
收益的金融资产。
债务器具
本基金握有的债务器具是指从刊行方角度分析适当金融欠债界说的器具，以摊余成本计量：
本基金看护以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现款流量为主义，且以摊余
成本计量的金融资产的合同现款流量特征与基本假贷安排相一致，即在特定日历产生的现款流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金握有的以摊余成本计量的金融
资产主要为银行进款、债权投资、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
(2)金融欠债
金融欠债于启动阐明时候类为以摊余成本计量的金融欠债和以公允价值计量且其变动计入当
第 24 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
期损益的金融欠债。本基金目下暂无金融欠债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融欠债。本基金握有的以摊余成本计量的金融欠债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项
等。
金融资产或金融欠债在启动阐明时以公允价值计量。对于以摊余成本计量的金融资产和金融
欠债，取得时发生的关系交易用度计入启动阐明金额；对于支付的价款中包含的债券或资产支握
证券起息日或前次除息日至购买日止的利息，阐明为应计利息，包含在债权投资的账面价值中。
对于应收款项、债权投资和其他金融欠债收受施行利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础阐明损失准备。
本基金辩论在资产欠债表日不必付出不必要的额外成本和努力即可赢得的关联夙昔事项、当
前状态以及对异日经济状态的预测等合理且有依据的信息，以发生背约的风险为权重，野心合同
应收的现款流量与预期能收到的现款流量之间差额的现值的概率加权金额，阐明预期信用损失。
于每个资产欠债表日，本基金对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进行计量。
对于不含紧要融资身分的应收款项，本基金期骗简化计量方法，按影相称于通盘存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。除上述收受简化计量方法除外的金融器具，自启动阐明后信用风险
未显耀加多的，处于第一阶段，本基金按照异日 12 个月内的预期信用损左计量损失准备；金融工
具自启动阐明后信用风险已显耀加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该器具
通盘存续期的预期信用损左计量损失准备；金融器具自启动阐明后还是发生信用减值的，处于第
三阶段，本基金按照该器具通盘存续期的预期信用损左计量损失准备。
对于在资产欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本基金假定其信用风险自启动阐明后并
未显耀加多，认定为处于第一阶段的金融器具，按照异日 12 个月内的预期信用损左计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融器具，按照其未扣除减值准备的账面余额和施行
利率野心利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和施行利率野心利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产自豪下列条件之一的，赐与远离阐明：(1)收取该金融资产现款流量的合同职权终
止；(2)该金融资产已转动，且本基金将金融资产系数权上险些系数的风险和酬金转动给转入方；
或者(3)该金融资产已转动，诚然本基金既莫得转动也莫得保留金融资产系数权上险些系数的风险
和酬金，可是澌灭了对该金融资产限制。
金融资产远离阐明时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
第 25 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
当金融欠债的当前义务一说念或部分还是捣毁时，远离阐明该金融欠债或义务已捣毁的部分。
远离阐明部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
不适用。
当本基金具有抵销已阐明金融资产和金融欠债的法定职权，且该种法定职权目下是可践诺
的，同期本基金运筹帷幄以净额结算或同期变现该金融资产和退回该金融欠债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此除外，金融资产和金融欠债在资产欠债表内分
别列示，不予相互抵销。
实收基金为对外刊行基金份额所召募的总金额在扣除损益平准金摊派部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购阐明日及基金赎回阐明日阐明。上述申购和赎回分
别包括基金转化所引起的转入基金的实收基金加多和转出基金的实收基金减少。
本基金刊行的份额四肢可回售器具具备以下特征：(1)赋予基金份额握有东说念主在基金算帐时按比
例份额赢得该基金净资产的职权，这里所指基金净资产是扣除系数优先于该基金份额对基金资产
要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是算帐时将基金的净资产分拆为金额相称的单元，
况兼将单元金额乘以基金份额握有东说念主所握有的单元数目；(2)该器具所属的类别次于其他系数器具
类别，即本基金份额在包摄于该类别前不必转化为另一种器具，且在算帐时对基金资产莫得优先
于其他器具的要求权；(3)该器具所属的类别中(该类别次于其他系数器具类别)，系数器具具有相
同的特征(举例它们必须都具有可回售特征，况兼用于野心回购或赎回价钱的公式或其他方法都相
同)；(4)除了刊行方应当以现款或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该器具不
自豪金融欠债界说中的任何其他特征；(5)该器具在存续期内的预计现款流量总额，应当骨子上基
于该基金存续期内基金的损益、已阐明净资产的变动、已阐明和未阐明净资产的公允价值变动(不
包括本基金的任何影响)。
可回售器具，是指根据合同商定，握有方有权将该器具回售给刊行方以获取现款或其他金融
资产的职权，或者在异日某一省略情事项发生或者握有方升天或退休时，自动回售给刊行方的金
融器具。
本基金莫得同期具备下列特征的其他金融器具或合同：(1)现款流量总额骨子上基于基金的损
益、已阐明净资产的变动、己阐明和未阐明净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影
响)；(2)骨子上限制或固定了上述器具握有方所赢得的剩余酬报。
第 26 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
本基金将实收基金分类为权益器具，列报于净资产。
损益平准金包括已终结平准金和未终结平准金。已终结平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已终结损益占净资产比例野心的金额。未终结平准金指
在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未终结损益占净资产比例野心的金
额。损益平准金于基金申购阐明日或基金赎回阐明日阐明，并于期末全额转入未分拨利润/(累计
耗费)。
债券投资和资产支握证券投资在握有期间按施行利率野心的利息扣除在适用情况下由债券和
资产支握证券刊行企业代扣代缴的个东说念主所得税及由基金看护东说念主交纳的升值税后的净额阐明为利息
收入。
以摊余成本计量的金融资产于贬责时，其贬责价钱扣除关系交易用度后的净额与账面价值之
间的差额阐明为投资收益。
应收款项在握有期间阐明的利息收入按施行利率法野心，施行利率法与直线法各异较小的则
按直线法野心。
本基金的看护东说念主酬金和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金接受关系处事的期间计
入当期损益。
以摊余成本计量的金融欠债在握有期间阐明的利息支拨按施行利率法野心，施行利率法与直
线法各异较小的则按直线法野心。
本基金吞并类别的每一基金份额享有同瓜分拨权。本基金收益以现款样式分拨，但基金份额
握有东说念主可采用现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未分拨利润中的未终结部分为正数，包括基金议论行径产生的未终结损益以及基金份
额交易产生的未终结平准金等，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润中的已终结部分；
若期末未分拨利润的未终结部分为负数，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润，即已实
现部分相抵未终结部分后的余额。
经宣告的拟分拨基金收益于分成除权日从净资产转出。
无。
第 27 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
本基金以里面组织结构、看护要求、里面报告轨制为依据详情议论分部，以议论分部为基础
详谍报告分部并露馅分部信息。议论分部是指本基金内同期自豪下列条件的组成部分：
(1)该组成部分野蛮在日常行径中产生收入、发生用度。
(2)本基金的基金看护东说念主野蛮按时评价该组成部分的议论后果，以决定向其配置资源、评价其
功绩。
(3)本基金野蛮取得该组成部分的财务状态、议论后果和现款流量等关联管帐信息。
如果两个或多个议论分部具有相似的经济特征，况兼自豪一定条件的，则合并为一个议论分
部。本基金目下以一个单一的议论分部运作，不需要露馅分部信息。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量的金融资产，其预期信用损失的计量中使用了模子和假定，这些模子和
假定触及异日的宏不雅经济情况和敌手方的信用行径。在预期信用损失的计量中所包含的紧要判断
和假定主要包括：采用适应的预期信用损失模子并详情关系参数、减值阶段辩认的判断尺度以及
用于计量预期信用损失的前瞻性信息终点权重的收受等。本基金看护东说念主通过背约风险敞口和预期
信用损失率野心预期信用损失，并基于背约概率和背约损失率详情预期信用损失率。在辩认减值
阶段及详情预期信用损失率时，本基金看护东说念主使用可获取的外部评级、外部报告和外部统计数据
等，并按时监控和复核与预期信用损失野心关系的热切宏不雅经济假定和参数。具体信息请参考附
注。在辩论前瞻性信息时，本基金辩论了不同的宏不雅经济情景。2024 年度，"基准"、"不利"及"
有益"这三种经济情景的权重分别是 10%、80%、10%。本基金按时监控并复核与预期信用损失野心
关系的热切宏不雅经济假定和参数，包括经济下滑的风险、外部阛阓环境、技艺环境、客户情况的
变化、国内坐褥总值和破钞者物价指数等。2024 年度，用于野心中债预期信用损失前瞻性调整系
数的国内坐褥总值同比增长率在中性、乐不雅以及悲不雅场景下的预测值为 4.45%、6.22%、2.04%。
无。
无。
无。
第 28 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
根据财政部、国度税务总局财税2002128 号《对于通达式证券投资基金关联税收问题的通
知》、财税20081 号《对于企业所得税几许优惠政策的见告》
、财税201636 号《对于全面推开
营业税改征升值税试点的见告》、财税201646 号《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业
关联政策的见告》、财税201670 号《对于金融机构同行交游等升值税政策的补充见告》、财税
2016140 号《对于明确金融 房地产斥地 素养援救处事等升值税政策的见告》、财税20172 号
《对于资管家具升值税政策关联问题的补充见告》、财税201756 号《对于资管家具升值税关联
问题的见告》、财税201790 号《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值税政策的见告》终点他
关系财税律例和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管家具运营过程中发生的升值税应税行径，以资管家具看护东说念主为升值税征税东说念主。资管产
品看护东说念主运营资管家具过程中发生的升值税应税行径，暂适用简便计税方法，按照 3%的征收率缴
纳升值税。对资管家具在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的升值税应税行径，未交纳升值税的，
不再交纳；已交纳升值税的，已征税额从资管家具看护东说念主以后月份的升值税应征税额中抵减。
对质券投资基金看护东说念主期骗基金买卖债券的转让收入免征升值税，对国债、方位政府债以及
金融同行交游利息收入亦免征升值税。资管家具看护东说念主运营资管家具提供的贷款处事，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券阛阓中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入终点他收
入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由刊行债券的企业在向基金支付利息期间扣代缴 20%
的个东说念主所得税。
(4)本基金的城市珍重建立税、素养费附加和方位素养附加等税费按照施行交纳升值税额的适
用比例野心交纳。
单元：东说念主民币元
本期末 上年度末
名堂
活期进款 717，188.58 1，107，485.04
就是：本金 716，930.44 1，107，223.79
加：应计利息 258.14 261.25
减：坏账准备 - -
按时进款 - -
就是：本金 - -
第 29 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：进款期限 1 个月以
- -
内
进款期限 1-3 个月 - -
进款期限 3 个月以上 - -
其他进款 - -
就是：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
所有 717，188.58 1，107，485.04
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期末
名堂
启动成本 利息调整 应计利息 减：减值准 账面价值
备
债券 交易所阛阓 1，220，000， -2，738，42 2，819，704. - 1，220，081，2
第 30 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
银行间阛阓 10，395，000 -4，452，86 62，968，096 2，034，444. 10，451，480，
，000.00 0.00 .98 45 792.53
小计 11，615，000 -7，191，28 65，787，801 2，034，444. 11，671，562，
，000.00 9.97 .12 45 066.70
资产支握证券 - - - - -
其他 - - - - -
所有 11，615，000 -7，191，28 65，787，801 2，034，444. 11，671，562，
，000.00 9.97 .12 45 066.70
上年度末
名堂
启动成本 利息调整 应计利息 减：减值准 账面价值
备
交易所阛阓
银行间阛阓 10，395，000 -11，079，8 62，796，052 1，685，683. 10，445，030，
债券
，000.00 92.58 .99 09 477.32
小计 11，615，000 -16，793，2 65，615，757 1，685，683. 11，662，136，
，000.00 85.52 .13 09 788.52
资产支握证券 - - - - -
其他 - - - - -
所有 11，615，000 -16，793，2 65，615，757 1，685，683. 11，662，136，
，000.00 85.52 .13 09 788.52
单元：东说念主民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
通盘存续期预期 通盘存续期预期
减值准备 异日 12 个月预期 所有
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 1，685，683.09 - - 1，685，683.09
本期 从其他阶 段
- - - -
转入
本期 转出至其 他
- - - -
阶段
本期新增 1，165，544.52 - - 1，165，544.52
本期转回 816，783.16 - - 816，783.16
其他变动 - - - -
期末余额 2，034，444.45 - - 2，034，444.45
无。
第 31 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
无。
无。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期末 上年度末
名堂
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借背约金 - -
应付交易用度 145，977.99 155，289.65
其中：交易所阛阓 - -
银行间阛阓 145，977.99 155，289.65
应付利息 - -
预提用度 204，300.00 359，300.00
所有 350，277.99 514，589.65
金额单元：东说念主民币元
大成通嘉三年定开债券 A
本期
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 7，986，751，955.44 7，986，751，955.44
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 7，986，751，955.44 7，986，751，955.44
大成通嘉三年定开债券 C
本期
名堂
第 32 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
基金份额（份） 账面金额
上年度末 15，746.06 15，746.06
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 15，746.06 15，746.06
注：申购含红利再投份额(如有)、转化入份额(如有)；赎回含转化出份额(如有)。
无。
单元：东说念主民币元
大成通嘉三年定开债券 A
名堂 已终结部分 未终结部分 未分拨利润所有
上年度末 104，600，744.97 - 104，600，744.97
本期期初 104，600，744.97 - 104，600，744.97
本期利润 239，430，516.26 - 239，430，516.26
本期基金份额交易产
- - -
生的变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分拨利润 -79，867，519.58 - -79，867，519.58
本期末 264，163，741.65 - 264，163，741.65
大成通嘉三年定开债券 C
名堂 已终结部分 未终结部分 未分拨利润所有
上年度末 180.87 - 180.87
本期期初 180.87 - 180.87
本期利润 423.05 - 423.05
本期基金份额交易产
- - -
生的变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分拨利润 -157.45 - -157.45
本期末 446.47 - 446.47
单元：东说念主民币元
本期 上年度可比期间
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
日 12 月 31 日
第 33 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
活期进款利息收入 20，883.58 41，382.14
按时进款利息收入 - -
其他进款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1，591，625.57 1，100，578.49
其他 - -
所有 1，612，509.15 1，141，960.63
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
第 34 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期 上年度可比期间
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
银行进款 - -
买入返售金融资产 - -
债权投资 348，761.36 196，126.43
其他债权投资 - -
其他 - -
所有 348，761.36 196，126.43
注：见其他热切的管帐政策和管帐意象。
单元：东说念主民币元
第 35 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
本期 上年度可比期间
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
月 31 日 日
审计用度 75，000.00 110，000.00
信息露馅费 120，000.00 120，000.00
证券出借背约金 - -
账户珍重费 37，200.00 37，200.00
其他 - 10，000.00
所有 232，200.00 277，200.00
无。
无。
无。
关联方称呼 与本基金的关系
大成基金看护有限公司(“大成基金”) 基金看护东说念主、注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管东说念主
中泰信赖有限遭殃公司 基金看护东说念主的推动
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金看护东说念主的推动
中国星河投资看护有限公司 基金看护东说念主的推动
大成国际资产看护有限公司(“大成国 基金看护东说念主的子公司
际”)
大成立异本钱看护有限公司(“大成立异 基金看护东说念主的合营企业
本钱”)
注：下述关联交易均在普通业务鸿沟内按一般生意要求缔结。
无。
无。
无。
第 36 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期 上年度可比期间
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的看护费 12，291，160.48 12，064，545.77
其中：应支付销售机构的客户珍重
费
应支付基金看护东说念主的净看护费 12，291，122.82 12，064，512.92
注：支付基金看护东说念主大成基金的看护东说念主酬金按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，每日累
计至每月月底，按月支付。其野心公式为：
日看护东说念主酬金＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
单元：东说念主民币元
本期 上年度可比期间
名堂 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 4，097，053.57 4，021，515.21
注：支付基金托管东说念主交通银行的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提，每日累计至
每月月底，按月支付。其野心公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
无。
单元：东说念主民币元
本期
银行间阛阓交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方称呼 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支拨
交通银行 - - - -
上年度可比期间
第 37 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
银行间阛阓交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方称呼 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支拨
交通银行 - - - -
情况
无。
的情况
无。
无。
份额单元：份
大成通嘉三年定开债券 A
本期末 上年度末
关联方名
握有的基金份额 握有的基金份额
称 握有的 握有的
占基金总份额的 占基金总份额的比例
基金份额 基金份额
比例（%） （%）
交通银行 1，009，999，000.00 12.65 1，009，999，000.00 12.65
注：除基金看护东说念主之外的其他关联方投本钱基金适用的交易费率与本基金法律文献司法一致。
单元：东说念主民币元
本期
上年度可比期间
关联方称呼 2023年1月1日至2023年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 717，188.58 20，883.58 1，107，485.04 41，382.14
注：本基金由基金托管东说念主防守的银行进款，按银行商定利率计息。
无。
第 38 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
无。
单元：东说念主民币元
大成通嘉三年定开债券 A
除息日 现款形
每 10 份基 再投资形 本期利
序 权益 式
金份额分 式 润分拨 备注
号 登记日 场内 场外 披发总
红数 披发总额 所有
额
月9日 月9日 9.58 9.58
合 79，867，51 79，867，51
- - - 0.1000 - -
计 9.58 9.58
大成通嘉三年定开债券 C
除息日 现款形
每 10 份基 再投资形 本期利
序 权益 式
金份额分 式 润分拨 备注
号 登记日 场内 场外 披发总
红数 披发总额 所有
额
月9日 月9日
合
- - - 0.1000 157.45 - 157.45 -
计
无。
无。
截止本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间阛阓债券正回购交易造成的卖出回
购证券款余额 2，402，447，720.42 元，所以如下债券四肢典质：
金额单元：东说念主民币元
期末估值单
债券代码 债券称呼 回购到期日 数目（张） 期末估值总额
价
日
日
第 39 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
日
日
行债 01 日
行 日
行债 02 日
行 01 日
行小微债 日
所有 25，628，000 2，592，602，367.74
截止本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易造成的卖出回
购证券款余额 1，085，228，034.83 元，截止 2025 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金转入质
押库的债券，按证券交易所司法的比例折算为尺度券后，不低于债券回购交易的余额。
无。
本基金为债券型证券投资基金，其预期风险与预期收益高于货币阛阓基金，低于羼杂型基金
和股票型基金。本基金投资的金融器具主要为债券投资等。本基金在日常议论行径中濒临的与这
些金融器具关系的风险主要包括信用风险、流动性风险及阛阓风险。本基金的基金看护东说念主从事风
险看护的主要主义是在限制风险的前提下，采取严格的买入握有到期投资策略，投资于剩余期限
(或回售期限)不跳跃基金剩余阻塞期的固定收益类器具，起劲基金资产的正经升值。
本基金的基金看护东说念主奉行全面风险看护体系的建立，建立了以由高层监控(合规与风险看护委
员会、公司投资风险限制委员会)、专科监控(监察稽核部、风险看护部)、部门互控、岗亭自控构
成的风险看护架构体系。本基金的基金看护东说念主在董事会下缔造合规与风险看护委员会，对公司整
体运营风险进行监督，监督风险限制措施的践诺；在看护层层面缔造投资风险限制委员会，通过
按时会议议论触及投资风险的紧要议题，造成发达决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核
部履行合规限制职责，通过按时、不按时查验内限轨制的践诺情况、对紧要风险点以专项稽核的
方式确保公司内限轨制、经由得到贯彻践诺。风险看护部履行风险量化评估分析职责。
第 40 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
本基金的基金看护东说念主对于金融器具的风险看护方法主若是通过定性分析和定量分析的方法去
估测多样风险产生的可能损失。从定性分析的角度启航，判断风险损失的严重进程和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度启航，根据本基金的投资主义，团结基金资产所期骗金融工
具特征通过特定的风险量化目的、模子，日常的量化报告，详情风险损失的限定和相应置信进程，
实时可靠地对多样风险进行监督、查验和评估，并通过相应决策，将风险限制在可承受的鸿沟内。
信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约遭殃，或者基金所投资证券之刊行东说念主
出现背约、断绝支付到期本息等情况，导致基金资产损成仇收益变化的风险。
本基金的基金看护东说念主在交易前对交易敌手的资信状态进行了充分的评估。本基金的银行进款
存放在本基金的托管东说念主交通银行股份有限公司，因而与银行进款关系的信用风险不紧要。本基金
在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限遭殃公司为交易敌手完成证券交收和款项算帐，
背约风险可能性很小；在银行间同行阛阓进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交割方
式进行限制以限制相应的信用风险。
新金融器具准则将金融器具所处的信用风险状态辩认为三个阶段。本基金在参考历史背约
率、阛阓信息及行业实践的基础上，及第隐含评级 AA 级为低信用风险阈值，并将减值阶段划
分如下：在资产欠债表日，若关系债券和资产支握证券投资的刊行主体的中债阛阓隐含评级不低
于启动阐明隐含评级，或不低于低信用风险阈值，则处于第一阶段；若关系债券和资产支握证券
投资的刊行主体的中债阛阓隐含评级低于启动阐明隐含评级，且低于低信用风险阈值，则处于第
二阶段；若关系债券和资产支握证券投资的刊行主体中债阛阓隐含评级下调至 C，或出现其他认
定为背约的情形时，则处于第三阶段。
本基金的基金看护东说念主建立了信用风险看护经由，通过对投资品种信用等第评估来限制证券发
行东说念主的信用风险。信用等第评估以里面信用评级为主，外部信用评级为辅。里面债券信用评级主
要覆按刊行东说念主的议论风险、财务风险和流动性风险，以及信用家具的要求和担保东说念主的情况等。此
外，本基金的基金看护东说念主根据信用家具的里面评级，通过单只信用家具投资占基金资产净值的比
例及占刊行量的比例进行限制，通过散播化投资以散播信用风险。
本期末，本基金握有的除国债、央行单据和政策性金融债除外的债券占基金资产净值的比例
为 104.51%(上年度末：106.27%)。
流动性风险是指基金在履行与金融欠债关联的义务时碰到资金零落的风险。本基金的债券投
资收受买入握有至到期策略，流动性风险主要来自于基金份额握有东说念主于商定通达日要求赎回其握
第 41 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
有的基金份额。
本基金的基金看护东说念主严格按照《公开召募证券投资基金运作看护办法》及《公开召募通达式
证券投资基金流动性风险看护司法》等关联律例的要求建立健全通达式基金流动性风险看护的内
部限制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险看护措施，对本基金组合股产
的流动性风险进行看护。本基金的基金看护东说念主收受监控基金组合股产握仓聚会度目的、逆回购交
易的到期日与交易敌手的聚会度、流动性受限资产比例、基金组合股产中 7 个责任日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式驻扎流动性风险。并于通达日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保握基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现智商与投资者赎回
需求的匹配与均衡。本基金的基金看护东说念主在基金合同中瞎想了无数赎回要求，商定在终点情况下
赎回肯求的处理方式，限制因通达申购赎回模式带来的流动性风险，灵验保障基金握有东说念主利益。
于本期末，本基金握有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未跳跃 15%。
本基金主要投资于交易所及银行间阛阓内交易的证券，除在附注“期末本基金握有的流畅受
限证券”中列示的部分基金资产流畅暂时受限制外(如有)，其余均能实时变现。此外，本基金可
通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应付流动性需求，其上限一般不跳跃基金握有的债券资
产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中四肢典质的债券”中列示的卖出回购金融资产款
余额(如有)将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产欠债表日所握有的金融欠债的合约商定剩
余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余
额一般即为未折现的合约到期现款流量。
阛阓风险是指基金所握金融器具的公允价值或异日现款流量因所处阛阓各类价钱因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。
利率风险是指金融器具的公允价值或异日现款流量受阛阓利率变动而发生波动的风险。利率
敏锐性金融器具均濒临由于阛阓利率上升而导致公允价值下跌的风险，其中浮动利率类金融器具
还濒临每个付息期间终结根据阛阓利率重新订价时对于异日现款流影响的风险。
本基金对投资组合收受施行利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金的基金看护东说念主主要通
过合理配置投资组合的到期期限，看护利率波动带来的再投资风险。
本基金主要投资于固定利率类的固定收益品种，因此很猛进程上寂然于阛阓利率变化。
第 42 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
单元：东说念主民币元
本期末
资产
货币资金 717，188.58 - - - 717，188.58
结算备付金 68，022，706.07 - - - 68，022，706.07
债权投资 - - - 11，671，562，066.70
.70
应收算帐款 - - - 56，069.66 56，069.66
资产所有 - - 56，069.66 11，740，358，031.01
.35
欠债
应付看护东说念主酬金 - - - 1，050，078.07 1，050，078.07
应付托管费 - - - 350，026.05 350，026.05
卖出回购金融资产款 - - - 3，487，675，755.25
应付销售处事费 - - - 4.03 4.03
其他欠债 - - - 350，277.99 350，277.99
欠债所有 - - 1，750，386.14 3，489，426，141.39
利率敏锐度缺口 - - -1，694，316.48 8，250，931，889.62
上年度末
资产
货币资金 1，107，485.04 - - - 1，107，485.04
结算备付金 102，177，573.00 - - - 102，177，573.00
债权投资 - - - 11，662，136，788.52
.52
应收算帐款 - - - 60，301.79 60，301.79
资产所有 103，285，058.04 - 60，301.79 11，765，482，148.35
.52
欠债
应付看护东说念主酬金 - - - 1，032，742.04 1，032，742.04
应付托管费 - - - 344，247.36 344，247.36
卖出回购金融资产款 - - - 3，672，221，937.93
应付销售处事费 - - - 4.03 4.03
其他欠债 - - - 514，589.65 514，589.65
欠债所有 - - 1，891，583.08 3，674，113，521.01
-3，568，936，879 11，662，136，788
利率敏锐度缺口 - -1，831，281.29 8，091，368，627.34
.89 .52
第 43 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约司法的利率重新订价日或到期日孰早
者赐与分类。
于本期末，本基金收受握有至到期策略投资于固定利率类的固定收益品种，因此阛阓利率的
变动对于本基金净资产无紧要影响(上年度末：同)。
外汇风险是指金融器具的公允价值或异日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的系数资产及欠债以东说念主民币计价，因此无紧要外汇风险。
其他价钱风险是指基金所握金融器具的公允价值或异日现款流量因除阛阓利率和外汇汇率以
外的阛阓价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行阛阓
交易的固定收益品种，因此无紧要其他价钱风险。
无。
无。
公允价值计量终结所属的眉目，由对公允价值计量合座而言具有热切好奇钦慕好奇钦慕的输入值所属的
最低眉目决定：
第一眉目：相通资产或欠债在活跃阛阓上未经调整的报价。
第二眉目：除第一眉目输入值外关系资产或欠债径直或波折可不雅察的输入值。
第三眉目：关系资产或欠债的不可不雅察输入值。
于本期末，本基金未握有握续的以公允价值计量的金融器具（上年度末：同）
。
无。
第 44 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
无。
无。
于本期末，本基金未握有非握续的以公允价值计量的金融器具(上年度末：同)。
不以公允价值计量的金融资产和负借主要包括应收款项、债权投资和其他金融欠债等。
除债权投资除外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融欠债的账面价值与公允价值差
异很小。
于本期末，本基金握有的债权投资账面价值为 11，671，562，066.70 元，公允价值为
债权投资按如下原则详情公允价值：(1)存在活跃阛阓的金融器具按其估值日的阛阓交易
价钱详情公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的紧要事件的，按
最近交易日的阛阓交易价钱详情公允价值。有充足凭证标明估值日或最近交易日的阛阓交易价
格不成信得过反馈公允价值的，应付阛阓交易价钱进行调整，详情公允价值。与上述投资品种相
同，但具有不同特征的，应以相通资产或欠债的公允价值为基础，并在估值技艺中辩论不同特
征因素的影响。(2)当金融器具不存在活跃阛阓，收受在当前情况下适用况兼有实足可利用数
据和其他信息支握的估值技艺详情公允价值。收受估值技艺时，优先使用可不雅察输入值，只好
在无法取得关系资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才不错使用不可不雅察输
入值。(3)如经济环境发生紧要变化或证券刊行东说念主发生影响金融器具价钱的紧要事件，应付估
值进行调整并详情公允价值。
根据中国证监会公告201713 号《中国证监会对于证券投资基金估值业务的带领成见》及
《中国证券投资基金业协会估值核算责任小组对于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标
准》的关联司法，本基金握有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转化债券和可
交换债券除外)，按照中证指数有限公司所寂然提供的估值终结详情公允价值；本基金握有的
银行间同行阛阓固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所寂然提供的估值终结详情公
允价值。于本期末，本基金握有的上述投资的公允价值均属于第二眉目(上年度末：同)。
第 45 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
截止资产欠债表日本基金无需要说明的其他热切事项。
§8 投资组合报告
金额单元：东说念主民币元
序号 名堂 金额 占基金总资产的比例（%）
其中：股票 - -
其中：债券 11，671，562，066.70 99.41
资产支握证券 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
- -
产
无。
无。
无。
无。
无。
无。
第 46 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
金额单元：东说念主民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
其中：政策性金融债 1，828，643，856.06 22.16
金额单元：东说念主民币元
债券代
序号 债券称呼 数目（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
码
无。
无。
无。
无。
无。
第 47 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
报告编制日前一年内受到公开抑止、处罚的情形
年 1 月 9 日因债券承销业务与债券交易/投资业务间“防火墙”建立不到位、余额包销业务未严格
践诺联合授信要求、包销余券贬责超期限、结构性进款家具瞎想不适当监管要求，内嵌繁衍交易
不信得过、本行贷款及贴现资金被用于购买本行结构性进款、答理资金用于偿还本行贷款受到国度
金融监督看护总局浙江监管局处罚（浙金罚决字〔2024〕1 号）
；于 2024 年 8 月 12 日因非法向借
款东说念主收取请托贷款手续费、投资同行答理家具风险资产权重计量不审慎且向监管部门报送装假数
据、部分 EAST 数据存在质料问题等受到国度金融监督看护总局浙江监管局处罚（浙金罚决字
〔2024〕24 号）。本基金以为，对杭州银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值组成骨子性负
面影响。
月 30 日因境外机构紧要投资事项未经行政许可等受到国度金融监督看护总局上海监管局处罚（沪
金罚决字〔2024〕43 号）
；于 2025 年 1 月 2 日因贷款看护严重违犯审慎议论司法、代理销售业务
严重违犯审慎议论司法可等受到国度金融监督看护总局上海监管局处罚（沪金罚决字〔2024〕236
号）。本基金以为，对上海银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值组成骨子性负面影响。
年 7 月 17 日因未严格按照公布的收费价目名录收费、向小微企业贷款客户转嫁典质评估费、企业
划型看护不到位等受到国度金融监督看护总局福建监管局处罚（闽金罚决字〔2024〕12 号）。本
基金以为，对兴业银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值组成骨子性负面影响。
年 5 月 14 日因投诉处理里面限制不严行径等受到国度金融监督看护总局处罚（金罚决字〔2024〕
；于 2024 年 12 月 30 日因违犯账户看护司法、违犯算帐看护司法、违犯反伪物币业务看护
司法、违犯东说念主民币流畅看护司法、占压财政进款或者资金等受到中国东说念主民银行处罚（银罚决字
〔2024〕31 号）。本基金以为，对中国光大银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值组成骨子
性负面影响。
本基金投资的前十名股票未超出基金合同司法的备选股票库。
单元：东说念主民币元
第 48 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
序号 称呼 金额
无。
无。
由于四舍五入原因，分项之和与所有可能有尾差。
§9 基金份额握有东说念主信息
份额单元：份
握有东说念主结构
握有东说念主 机构投资者 个东说念主投资者
户均握有的基
份额级别 户数 占总份 占总份
金份额
（户） 握有份额 额比例 握有份额 额比例
（%） （%）
大 成通嘉
三 年定开 123 64，932，942.73 7，986，712，281.72 100.00 39，673.72 0.00
债券 A
大 成通嘉
三 年定开 396 39.76 0.00 0.00 15，746.06 100.00
债券 C
所有 519 15，388，762.43 7，986，712，281.72 100.00 55，419.78 0.00
注：1、上述机构/个东说念主投资者握有份额占总份额比例的野心中，对分级份额，比例的分母收受各
自级别的份额，对所有数，比例的分母收受下属分级基金份额的所有数（即期末基金份额总额）。
名堂 份额级别 握有份额总和（份） 占基金总份额比例（%）
第 49 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
基金管 大成通嘉三年定开债券 A 29.72 0.0000
理东说念主所
有从业
东说念主员握 大成通嘉三年定开债券 C 350.00 2.2228
有本基
金
所有 379.72 0.0000
注：上述占基金总份额比例的野心中，对分级份额，比例的分母收受各自级别的份额，对所有数，
比例的分母收受下属分级基金份额的所有数（即期末基金份额总额）。
名堂 份额级别 握有基金份额总量的数目区间（万份）
本公司高档看护东说念主员、 大成通嘉三年定开债券 A 0
基金投资和研究部门
负责东说念主握有本通达式 大成通嘉三年定开债券 C 0
基金
所有 0
本基金基金司理握有 大成通嘉三年定开债券 A 0
本通达式基金 大成通嘉三年定开债券 C 0
所有 0
理的家具情况
无。
§10 通达式基金份额变动
单元：份
名堂 大成通嘉三年定开债券 A 大成通嘉三年定开债券 C
基金合同见效日
（2019 年 11 月 25 7，209，998，922.63 16，198.79
日）基金份额总额
本报告期期初基金份
额总额
本报告期基金总申购
- -
份额
减：本报告期基金总
- -
赎回份额
本报告期基金拆分变
- -
动份额
本报告期期末基金份
额总额
第 50 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
§11 紧要事件揭示
无。
一、基金看护东说念主的紧要东说念主事变动
议通过《对于卢锋先生辞去公司第八届董事会寂然董事职务的议案》，应承卢锋先生自推动会
决议作出之日起辞去公司第八届董事会寂然董事及董事会下属审计委员会主任委员、合规与风
险看护委员会委员、计策与提名薪酬窥察委员会委员职务，不再履行上述职责。
二、基金托管东说念主的基金托管部门的紧要东说念主事变动
本报告期内基金托管东说念主的专门基金托管部门无紧要东说念主事变动。
本报告期内无触及本基金看护东说念主、基金财产、基金托管业务的诉官司项。
本基金投资策略在本报告期内莫得紧要篡改。
本基金自基金合同见效日起聘任普华永说念中天管帐师事务所（特殊庸碌合伙）为本基金提
供审计处事，自 2024 年 12 月 11 日起，改聘容诚管帐师事务所（特殊庸碌合伙）为本基金提
供审计处事于今，今年度应支付的审计用度为 75，000.00 元。
本报告期内，基金看护东说念主终点关系高档看护东说念主员无受检察或处罚等情况。
本报告期内托管东说念主的托管业务部门终点关系高档看护东说念主员未受到任何检察或处罚。
金额单元：东说念主民币元
券商称呼 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
第 51 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
数目 占当期股票成 占当期佣金
成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
中信建投
证券
注：本基金收受托管东说念主结算模式，本基金看护东说念主负责采用证券经纪商，租用其交易单元四肢本基
金的交易单元。证券经纪商的采用尺度和经由如下:
（一）筛选尺度
大成基金看护有限公司（以下简称“公司”）严格按照《公开召募证券投资基金证券交易用度
看护司法》要求制定了证券公司筛选尺度，建立了证券公司称职拜访、证券公司负面筛查、备选
池筛选机制，采用财务状态讲求，议论行径圭表，合规风控智商和交易、研究等处事智商较强的
证券公司参与证券交易。
（二）筛选经由
团结定性及定量办法科学评估证券公司研究处事智商，造成证券公司白名单，并按时及不按时进
行动态调整。
金额单元：东说念主民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期权
券商名 占当期债券
券 证
称 成交金额 成交金额 回购成交总 成交金额
成交总额 成交总额
额的比例(%)
的比例(%) 的比例(%)
中信建 229，899，757，
- - 100.00 - -
投证券 000.00
序号 公告事项 法定露馅方式 法定露馅日历
大成基金看护有限公司对于提请投资 中国证监会基金电子披
份基本信息的公告 公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金更新招募说明书
公司网站
中国证监会基金电子披
大成基金看护有限公司指示投资者谨
防金融诓骗的公告
公司网站
第 52 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
中国证监会基金电子披
大成基金看护有限公司对于旗下部分
基金改聘管帐师事务所的公告
公司网站
大成基金看护有限公司对于大成通嘉 中国证监会基金电子披
大成基金看护有限公司对于暂停武汉 中国证监会基金电子披
业务的公告 公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金 2024 年第 3 季度报告
公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金 2024 年中期报告
公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金 2024 年第 2 季度报告
公司网站
大成通嘉三年按时通达债券型证券投 中国证监会基金电子披
更新 公司网站
大成通嘉三年按时通达债券型证券投 中国证监会基金电子披
更新 公司网站
大成基金看护有限公司对于提请投资 中国证监会基金电子披
份基本信息的公告 公司网站
大成基金看护有限公司对于旗下部分 中国证监会基金电子披
售机构的公告 公司网站
大成基金看护有限公司对于暂停海银 中国证监会基金电子披
的公告 公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金 2024 年第 1 季度报告
公司网站
中国证监会基金电子披
大成基金看护有限公司指示投资者谨
防金融诓骗的公告
公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金 2023 年年度报告
公司网站
大成基金看护有限公司指示投资者谨 中国证监会基金电子披
防金融诓骗的公告 露网站、司法报刊及本
第 53 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
公司网站
中国证监会基金电子披
大成通嘉三年按时通达债券型证券投
资基金 2023 年第 4 季度报告
公司网站
§12 影响投资者决策的其他热切信息
报告期内握有基金份额变化情况 报告期末握有基金情况
投资者 握有基金份额
份额
类别 比例达到或者 期初 申购 赎回
序号 握有份额 占比
跳跃 20%的时 份额 份额 份额
（%）
间区间
机构
家具专有风险
当基金份额握有东说念主占比过于聚会时，可能会因某单一基金份额握有东说念主大额赎回而激发基金净值剧
烈波动的风险，以至有可能引起基金的流动性风险，基金看护东说念主可能无法实时变现基金资产以应
对基金份额握有东说念主的赎回肯求，基金份额握有东说念主可能无法实时赎回握有的一说念基金份额。
本基金估值收受摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或左券利率并辩论
其买入时的溢价和折价，在其剩孑遗续期内按照施行利率法进行摊销，阐明利息收入并评估减
值准备。本报告中投资组合报告公允价值部分均以摊余成本列示。
备查文献存放在本基金看护东说念主和托管东说念主的住所。
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金看护东说念主网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
第 54 页 共 55 页
大成通嘉三年按时通达债券型证券投资基金 2024 年年度报告
阅。
大成基金看护有限公司
第 55 页 共 55 页
